Digitaliser l'impôt :la fin du transfert manuel de données

Making Tax Digital (MTD) est un programme fiscal fondamental lancé par le gouvernement britannique. Son objectif principal est de transférer le système fiscal britannique du monde du stylo et du papier vers le domaine numérique.

L'initiative vise à changer le fonctionnement des impôts au Royaume-Uni, en rendant la déclaration fiscale entièrement numérique. Le gouvernement estime que la politique MTD est :

• Plus efficace par rapport à la déclaration de revenus manuelle
• Plus efficace en termes de processus administratifs
• Plus facile pour les contribuables déclarer correctement ses impôts

Les contribuables sont-ils d'accord ? Comment ce programme transforme-t-il leur routine fiscale établie ? Et quels seront les résultats de cette transformation pour les professionnels comptables et les petites entreprises ? Discutons.

Contenu :

Qu'est-ce que la fiscalité numérique ?

Objectif de rendre l'impôt numérique

Historique de la numérisation de la fiscalité

Comment fonctionne la fiscalité numérique ?

Avantages de la numérisation des impôts pour les entreprises

Impact de la numérisation de la fiscalité sur les comptables

Résultats de la numérisation de l'impôt

Conclusion

Qu'est-ce que la fiscalité numérique ?

Le nom "Making Tax Digital" parle de lui-même. Le programme gouvernemental prévoit de moderniser le système fiscal au Royaume-Uni. Cet objectif doit être atteint en numérisant l'expérience de déclaration fiscale pour les entreprises et les comptables.

En déployant le programme MTD, Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) – le département chargé de la collecte des impôts au Royaume-Uni – vise à simplifier l’administration fiscale. L'idée principale de l'initiative est basée sur l'utilisation d'outils exclusivement numériques pour tenir des registres et soumettre des déclarations de revenus au régulateur.

Outils de tenue de dossiers numériques :

1. Améliorer le processus d'administration fiscale 
2. Rendre les services plus ciblés et personnalisés 
3. Faciliter la gestion des impôts pour les entreprises

Objectif de la numérisation de l'impôt

Quel était le but de créer une telle initiative en premier lieu ? La transformation numérique est un processus coûteux, long et (parfois) douloureux à traverser. Mais il est essentiel de préparer l'économie à l'ère numérique.

Le moment est venu pour les services fiscaux britanniques de passer du traditionnel au avancé. Ce programme obligatoire fonctionne comme une impulsion pour le changement souhaité.

Voici comment Making Tax Digital aide à réaliser la transformation souhaitée du système fiscal :

• Rapprocher les paiements du point de transaction. Le niveau de numérisation varie selon les entreprises. Mais de nombreux entrepreneurs utilisent au moins une certaine forme d'outils numériques à des fins commerciales. Il peut s'agir de services bancaires en ligne, de paiement de tarifs professionnels en ligne ou d'utilisation de compteurs intelligents dans leurs locaux commerciaux. Avec MTD, saisir les revenus et les dépenses beaucoup plus près du point de transaction devient plus accessible et plus précis.

• Soutenir les contribuables qui souhaitent payer le juste montant. Ils disent que les machines ne remplaceront jamais les humains, mais rien ne surpassera l'humain avec la machine. La précision des outils de tenue de dossiers numériques empêche les entreprises de commettre des erreurs coûteuses. La technologie permet de réduire considérablement le risque de commettre certains types d'erreurs dans les déclarations de revenus, en particulier les erreurs de calcul et de transposition simples.

Historique de la numérisation de la fiscalité

L'histoire de Making Tax Digital a commencé en 2017. Au cours des quatre dernières années, le programme s'est déroulé progressivement. Les entreprises, les travailleurs indépendants et les propriétaires ont commencé à faire rapport au HMRC chaque trimestre. L'utilisation d'un logiciel de comptabilité spécial a été lancée.

En raison des commentaires reçus, le gouvernement a décidé de ralentir l'expansion du programme.

Tout a commencé par la déclaration des obligations en matière d'impôt sur le revenu et d'assurance nationale. Quelques années plus tard, le dépôt de l'impôt sur les sociétés a été ajouté. La gamme complète des services HMRC est devenue accessible aux contribuables par le biais de comptes fiscaux numériques.

En 2020, plus de 1,4 million d'entreprises avaient rejoint l'initiative numérique et plus de 4 millions de déclarations de TVA avaient été soumises en ligne avec succès à l'aide d'un logiciel compatible MTD.

La numérisation du paysage fiscal britannique a fait un bond en avant :

• Plus de 83 % des entreprises responsables se sont inscrites au service.
• 95 % de ceux qui se sont inscrits à temps ont réussi à remplir leur première déclaration de revenus.
• Plus de 41 milliards de livres sterling de paiements et plus de 13 milliards de livres sterling de remboursements ont transité avec succès par le nouveau système fiscal numérique.

En 2021, l'initiative continue de progresser. À partir d'avril 2022, toutes les entreprises immatriculées à la TVA au Royaume-Uni devront s'inscrire au programme, quel que soit leur revenu.

Comment fonctionne la fiscalité numérique ?

Making Tax Digital a introduit un tas de nouveautés pour les contribuables.

1. Tout d'abord, dans le cadre de l'ancien système, les entreprises déclaraient une seule facture fiscale à la fin de l'année. MTD exige que les revenus et les dépenses soient déposés tous les trimestres . Selon le HMRC, cela facilite une projection plus précise des impôts dus.

2. Deuxièmement, ce que les entreprises étaient tenues de suivre en vertu des directives MTD était déterminé par le seuil de chiffre d'affaires imposable. Ce seuil détermine quelles sociétés immatriculées à la TVA au Royaume-Uni sont redevables de MTD. Uniquement ceux dont le chiffre d'affaires est supérieur au seuil de TVA sont tenus de signaler.

3. Troisièmement, les contribuables sont devenus obligés d'intégrer leurs comptes avec un logiciel en quelque sorte. Il existe des exigences pour les outils numériques pour que les retours soient acceptés par HMRC. Le logiciel doit être compatible MTD.

Plongeons plus en détail.

Conservation des dossiers numériques

Selon les termes de Making Tax Digital, les entreprises assujetties doivent :

• conserver certains enregistrements sous forme numérique,
• dans leur forme originale,
• et dans un logiciel compatible fonctionnel.

Les entreprises et les comptables n'ont pas à conserver tous les enregistrements nécessaires dans un seul outil logiciel. Les enregistrements numériques peuvent être conservés dans une gamme de formats compatibles.

Numériser la fiscalité pour la TVA

À ce jour, le seuil de déclaration et de paiement de la TVA en ligne est de 85 000 £. Ceux dont les gains sont supérieurs au seuil de TVA doivent suivre les règles de Making Tax Digital en conservant des enregistrements numériques et en utilisant un logiciel pour soumettre une déclaration de TVA.

Ceux dont les revenus imposables sont inférieurs au seuil de TVA peuvent adhérer volontairement au service. Cette règle s'appliquera jusqu'en avril 2022, date à laquelle les entreprises en dessous du seuil devront également déposer leur dossier numériquement.

Les statistiques ci-dessous illustrent le niveau d'acceptation de la technologie parmi les contribuables. Comme nous pouvons le constater, 79 % des entreprises assujetties à la TVA au Royaume-Uni sont d'accord ou tout à fait d'accord sur l'utilisation d'outils numériques pour gérer leurs impôts et leurs finances.

La fin du transfert manuel de données

HMRC n'accepte pas le "copier-coller" comme solution pour sélectionner et déplacer les données fiscales sur la TVA. Cela signifie que le transfert manuel de données n'est pas acceptable dans le cadre de Making Tax Digital. Seuls les liens numériques sont autorisés - un échange numérique d'informations entre les logiciels sans implication ou nécessité d'intervention manuelle.

Par exemple, si vous souhaitez payer la TVA en ligne, vous ne pouvez pas prendre les détails fiscaux d'une facture dans un registre, les écrire sur un morceau de papier et les saisir à la main dans une autre partie du système logiciel compatible avec les fonctions de l'entreprise. Au lieu de cela, vous devez utiliser un logiciel capable d'importer lui-même ces détails de facturation.

Avantages de la numérisation fiscale pour les entreprises

Les avantages des outils numériques pour faire des finances d'entreprise sont évidents dans les recherches officielles menées depuis le début du programme MTD.

Voici le court résumé :

1. Pour les petites entreprises, le logiciel de comptabilité en ligne a augmenté la productivité de 11,8 %.

2. Les entreprises qui intègrent entièrement leurs logiciels comptables et fiscaux déclarent consacrer moins de temps à leurs impôts.

3. L'adoption précoce des services technologiques permet aux entreprises de gagner un jour par semaine dans l'administration financière.

En général, l'utilisation d'outils de comptabilité numérique permet aux entreprises de voir la santé de leurs finances. En intégrant la tenue de registres dans les activités fiscales régulières, les entreprises passent globalement moins de temps à s'occuper de leurs affaires fiscales. En temps quasi réel, les propriétaires peuvent évaluer quelles décisions s'avèrent rentables et quelles dépenses sont devenues suffocantes.

Une fois que les contribuables ont soumis les mises à jour récapitulatives trimestrielles générées automatiquement de leurs revenus et dépenses, ils reçoivent un calcul de leur situation fiscale. Cela les aide également à budgétiser davantage tout au long de l'année.

D'ici 2020, plus de 270 000 petites entreprises, plus d'un quart des entreprises en dessous du seuil de TVA, ont volontairement rejoint MTD, même si elles n'étaient pas obligées de payer la TVA en ligne. Ces chiffres montrent qu'une approche numérique de la gestion des impôts en ligne peut fonctionner pour les entreprises de toutes tailles.

Impact de la numérisation de la fiscalité sur les comptables

Pour de nombreux comptables et comptables au Royaume-Uni, le déploiement de l'initiative MTD signifie qu'ils se concentrent davantage sur les services de conseil. Au lieu de trier les reçus et les factures papier, en essayant de comprendre à quoi ils sont destinés, les professionnels peuvent désormais avoir plus de temps pour se concentrer sur la fourniture de services qui ajoutent de la valeur à leurs clients commerciaux.

Les comptables ont désormais plus de temps pour appliquer leurs connaissances sur la santé financière des entreprises afin de les aider à identifier les opportunités de maximiser la productivité et la croissance. C'est ainsi que les services comptables à l'ère de l'économie numérique se transforment :moins de temps passé sur des tâches mécaniques que vous pouvez déléguer à des logiciels.

Résultats de la numérisation de l'impôt

Après avoir utilisé le service Making Tax Digital, les entreprises entièrement et partiellement automatisées au Royaume-Uni ont observé que leurs déclarations de TVA devenaient plus précises. Ils ont admis que les erreurs comptables ont été réduites et ont développé une plus grande confiance dans le logiciel.

Les principaux résultats de MTD :

• Réduction des erreurs . Les erreurs de saisie et les erreurs de calcul ont été réduites. En effet, soit les données ne devaient être saisies qu'une seule fois, soit elles étaient automatiquement importées dans le logiciel. Et les chiffres sont également calculés automatiquement par le logiciel.

• Capacité à corriger les erreurs rapidement et facilement . Une saisie régulière et fréquente des données, un rapprochement bancaire automatique et un logiciel facile à utiliser permettent de gérer les finances au quotidien et en temps réel. Les erreurs sont plus faciles à repérer et leur source plus rapide à déterminer pour une correction instantanée.

• TVA les retours sont plus précis . Avec tout ce qui est entré quotidiennement dans le logiciel, il est devenu plus pratique de tout comptabiliser et d'inclure tous les enregistrements dans une déclaration de TVA. Dans l'ensemble, les contribuables se sont sentis à l'aise avec la comptabilité en ligne.

Ce changement de comportement fiscal et une meilleure capacité à éliminer les erreurs évitables devraient générer des recettes fiscales supplémentaires, soutenir les services publics et faciliter les règles du jeu pour toutes les entreprises.

Conclusion

Qu'est-ce que la fiscalité numérique ? Il s'agit d'une initiative gouvernementale, essentielle pour transformer le système fiscal britannique et numériser les services comptables. Un élément essentiel du plan consiste à faciliter la déclaration et le paiement de la TVA en ligne pour les particuliers et les entreprises et à garder le contrôle de leurs finances.

Quels sont les avantages de Making Tax Digital pour les entreprises et les comptables ? De nombreux contribuables avaient déjà reconnu les avantages du passage au numérique, de l'automatisation des processus et de la mise en œuvre de logiciels. Ils bénéficient d'un gain de temps et d'une réduction des erreurs comptables par rapport aux méthodes manuelles.

Dans l'ensemble, plus les entreprises sont technologiquement avancées, plus elles sont satisfaites des politiques de Making Tax Digital. Ceux qui ont entièrement automatisé leurs processus ont une expérience positive du dépôt des déclarations de TVA et de l'utilisation des services numériques.