Maximisez votre régime d'achat d'actions des employés (ESPP)

Participer à votre ESPP peut faire une différence substantielle dans le montant d'argent que vous êtes en mesure d'accumuler au cours de vos années de travail. Votre ESPP vous donne le droit d'acheter des actions de la société à un prix réduit.

Il s'agit d'un avantage si précieux que l'IRS plafonne le niveau auquel vous pouvez participer. Vous pouvez utiliser jusqu'à 10% de votre salaire pour acheter des actions tant que le montant total acheté ne dépasse pas 25 $, 000*.

Passons en revue un exemple et voyons comment vous pourriez utiliser ce plan à votre avantage.

Hypothèses

Salaire :50 $, 000

Contribution :Vous utilisez 10 % de votre salaire pour acheter des actions.

Cours de l'action :50 $ par action

Rabais à 15 % :50 $ x 0,15 = 7,50 $

Votre prix d'achat :50 $ - 7,50 $ =42,50 $

Performance boursière :zéro - l'action reste à 50 $ par action pendant 1 an

Acheter des calculs

Votre contribution annuelle de 50 $, 000 x 0,10 =5 $, 000

Nombre d'actions achetées :5 $, 000 / 42,50 $ =117,65

Calculs de vente

Prix ​​de vente :50,00 $ x 117,60 =5 $, 882**

Impôts payés :882 $ de gain x 25 %*** =221 $

Gain net :882 $ - 221 $ =661 $

Taux de rendement net de taxes :661 $ / 5 $, 000 =13,2%

Vous achetez 5 $, 000 de stock, mais vous n'avez pas à payer le prix actuel de 50 $. Vous bénéficiez d'une remise de 15%, ce qui signifie que vous achetez les actions à 42,50 $ et recevez 117,65 actions. Vous détenez les actions pendant 1 an à compter de la date d'achat. À la fin de cette année, la valeur marchande actuelle de l'action est toujours de 50 $. Vous vendez les actions pour 5 $, 882. Bien sûr, vous payez de l'impôt sur le gain.

Après avoir payé les impôts, le résultat dans cet exemple est un rendement de 13,2 % pour l'année. Nettement plus élevé que ce que vous recevriez sur un compte d'épargne ou du marché monétaire. Avec le rendement plus élevé vient un plus grand degré de risque. Si l'action descend en dessous de 42,50 $ et que vous la vendez, vous perdez de l'argent.

Cependant, si l'action prend de la valeur, votre retour potentiel est encore plus grand.

En raison du risque supplémentaire et du potentiel de rendement, le moyen le plus efficace d'utiliser votre plan ESPP est de vous engager à l'utiliser de manière cohérente. Cela signifie que vous êtes dans un cycle continu d'achat d'actions par le biais de retenues sur la paie et de vente d'actions après avoir atteint la période de détention requise (généralement 2 ans à compter de l'achat).

Vendre l'action peu de temps après la période de détention requise réduit considérablement le risque et augmente les chances que vous obteniez des résultats favorables. Vous devrez également élaborer un plan en tête quant à l'endroit où vous mettrez l'argent lorsque le stock sera vendu.

Quand envisager de participer ? Une fois que vous avez des réserves de liquidités adéquates cachées dans des économies, vérification ou marché monétaire et après avoir maximisé vos contributions 401 (k) ou au moins mis suffisamment d'argent pour recevoir la contrepartie complète de l'entreprise.

Ne laissez pas cet avantage précieux rester inutilisé.****

*Le montant maximal des cotisations peut varier d'un régime à l'autre.

** Pour la simplicité, les chiffres ont été arrondis dans l'exemple.

*** Si la condition de détention de 2 ans est remplie, certains gains peuvent être imposés comme un revenu ordinaire et certains gains peuvent être imposés comme des gains en capital à long terme. (consultez votre conseiller fiscal ou financier pour plus de détails) Le taux d'imposition de 25 % est utilisé à titre d'exemple (en supposant un taux fédéral de 20 % sur les gains en capital et un taux d'État de 5 %) et peut ou non s'appliquer à votre situation.

****Discutez de votre situation personnelle avec votre conseiller fiscal et/ou financier lorsque vous décidez si vous devez participer et lorsque vous décidez comment et quand vendre vos actions.