Offshore

Qu'est-ce que l'offshore ?

Le terme offshore fait référence à un emplacement en dehors de son pays d'origine. Le terme est couramment utilisé dans les secteurs bancaire et financier pour décrire les domaines où les réglementations sont différentes de celles du pays d'origine. Les sites offshore sont généralement des nations insulaires, lorsque des entités créent des sociétés, investissements, et les dépôts. Les entreprises et les particuliers (généralement ceux qui ont une valeur nette élevée) peuvent se déplacer à l'étranger pour des conditions plus favorables, y compris l'évasion fiscale, réglementation assouplie, ou la protection des actifs. Bien que les institutions offshore puissent également être utilisées à des fins illicites, ils ne sont pas considérés comme illégaux.

Points clés à retenir

• Offshore fait référence à toute activité (commerciale) qui a lieu en dehors du siège d'une entité.
• Le terme peut être utilisé pour décrire des banques étrangères, sociétés, investissements, et les dépôts.
• Une entreprise peut légitimement déménager à l'étranger à des fins d'évasion fiscale ou pour bénéficier d'une réglementation assouplie.
• Les institutions financières offshore peuvent également être utilisées à des fins illicites telles que le blanchiment d'argent et l'évasion fiscale.
• Une pression accrue conduit à davantage de déclarations de comptes étrangers aux autorités fiscales internationales.

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Offshore

Comprendre l'offshore

Offshore peut faire référence à une variété d'entités basées à l'étranger, comptes, ou d'autres services financiers. Afin de se qualifier comme offshore, l'activité en cours doit être basée dans un pays autre que le pays d'origine de l'entreprise ou de l'investisseur. En tant que tel, alors que le port d'attache d'une personne ou d'une entreprise peut se trouver dans un seul pays, l'activité commerciale a lieu dans un autre. Mettre tout simplement, aller à l'étranger fournit des services aux non-résidents.

Au sens le plus simple, offshore peut signifier n'importe quel endroit à l'étranger - n'importe quel pays, territoire, ou juridiction. Mais le terme est devenu largement synonyme de lieux spécifiques devenus populaires pour les activités commerciales offshore, notamment les nations insulaires comme les îles Caïmans, Bermudes, les îles anglo-normandes, et les Bahamas. D'autres centres dans les pays enclavés, dont la Suisse, Irlande, et Belize, sont également considérés comme des centres financiers offshore (OFC) populaires.

Le niveau des normes réglementaires et de la transparence diffère considérablement d'un CFO à l'autre. Mais ils proposent généralement :

• Des lois fiscales favorables, c'est pourquoi ils sont communément appelés paradis fiscaux
• Risque réduit et potentiel de croissance accru
• Des économies importantes pour les entreprises
• Protection des actifs, surtout en période d'instabilité
• Règlements lâches
• Confidentialité

L'offshore est courant pour les entreprises et les particuliers fortunés (HNWI) pour les raisons mentionnées ci-dessus. Ils peuvent également choisir d'effectuer des opérations bancaires et de détenir des investissements dans un pays spécifique à l'étranger s'ils y voyagent fréquemment. Les partisans des OFC soutiennent qu'ils améliorent les flux de capitaux et facilitent les transactions commerciales internationales.

Mais les critiques suggèrent que la délocalisation aide à masquer les obligations fiscales ou les gains mal acquis des autorités, même si la plupart des pays exigent que les avoirs étrangers soient déclarés. L'offshore est également devenu un moyen pour plus d'activités illicites, y compris la fraude, blanchiment d'argent, et l'évasion fiscale. En tant que tel, il y a de plus en plus d'appels pour que les OFC deviennent plus transparents avec les autorités fiscales mondiales.

La délocalisation n'est généralement pas illégale. Mais le cacher l'est.

Considérations particulières

La délocalisation est parfaitement légale car elle offre aux entités une grande intimité et confidentialité. Mais les autorités craignent que les OFC soient utilisés pour éviter de payer des impôts. En tant que tel, il y a une pression accrue sur ces pays pour déclarer les avoirs étrangers aux autorités fiscales mondiales.

Par exemple, les Suisses sont connus pour leurs lois strictes sur la protection de la vie privée. À un moment donné, Les banques suisses n'avaient même pas de noms attachés aux comptes bancaires. Mais la Suisse a accepté de transmettre aux gouvernements étrangers des informations sur leurs titulaires de compte, mettre effectivement fin à l'évasion fiscale.

Selon l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE), 100 pays ont automatiquement partagé des informations sur les comptes offshore avec les autorités fiscales en 2019. Cela a entraîné la divulgation de 84 millions de comptes d'une valeur de plus de 10 000 milliards d'euros.

Types de délocalisation

Il existe plusieurs types de délocalisation :Entreprises, investir, et bancaire. Nous avons expliqué en détail leur fonctionnement ci-dessous.

Délocalisation des affaires

La délocalisation est souvent appelée sous-traitance lorsqu'il s'agit d'une activité commerciale. C'est l'acte d'établir certaines fonctions commerciales, tels que la fabrication ou les centres d'appels, dans un pays autre que celui où l'entreprise a son siège.

Ceci est souvent fait pour profiter de conditions plus favorables dans un pays étranger, telles que des exigences salariales plus faibles ou des réglementations plus souples, et peut entraîner des économies importantes pour l'entreprise. Entreprises avec des ventes importantes à l'étranger, comme Apple et Microsoft, peut saisir l'opportunité de conserver les bénéfices liés dans des comptes offshore dans des pays à faible charge fiscale.

Investissement offshore

L'investissement offshore peut impliquer toute situation dans laquelle les investisseurs offshore résident en dehors du pays dans lequel ils investissent. Cette pratique est principalement utilisée par les investisseurs fortunés, car l'exploitation de comptes offshore peut être particulièrement élevée. Cela nécessite souvent l'ouverture de comptes dans le pays dans lequel l'investisseur souhaite investir. Certains des avantages de la détention de comptes offshore comprennent des avantages fiscaux, la protection des actifs, et la vie privée.

Les comptes d'investissement offshore sont généralement ouverts au nom d'une société, comme une société de portefeuille ou une société à responsabilité limitée (LLC) plutôt qu'un individu. Cela ouvre les investissements à un traitement fiscal plus favorable.

Les principaux inconvénients de l'investissement offshore sont les coûts élevés et la surveillance réglementaire accrue dans le monde entier auxquels les juridictions et les comptes offshore sont confrontés. Cela rend l'investissement offshore au-delà des moyens de la plupart des investisseurs. Les investisseurs offshore peuvent également être contrôlés par les régulateurs et les autorités fiscales pour s'assurer que les impôts sont payés.

Banque offshore

La banque offshore consiste à sécuriser des actifs dans des institutions financières dans des pays étrangers, qui peut être limité par les lois du pays d'origine du client, un peu comme l'investissement offshore. Pensez au célèbre compte bancaire suisse, ce compte de type James Bond qui met l'argent des riches hors de portée du gouvernement de leur propre pays.

Les particuliers et les entreprises peuvent utiliser des comptes offshore pour éviter les circonstances défavorables associées au fait de conserver de l'argent dans une banque de leur pays d'origine. La plupart des entités le font pour éviter les obligations fiscales. La détention de comptes bancaires offshore rend également plus difficile leur saisie par les autorités.

Pour ceux qui travaillent à l'international, la possibilité d'épargner et d'utiliser des fonds dans une devise étrangère pour des transactions internationales peut être un avantage. Cela fournit souvent un moyen plus simple d'accéder aux fonds dans la devise nécessaire sans avoir à tenir compte des taux de change changeants rapidement.

Juridictions offshore, comme les Bahamas, Bermudes, Îles Caïmans, et l'île de Man, sont populaires et connus pour offrir des opportunités d'investissement assez sûres.

Avantages et inconvénients de l'investissement offshore

Bien que nous ayons énuméré certains avantages et inconvénients généralement acceptés de la délocalisation, cette section examine les avantages et les inconvénients de l'investissement offshore.

Avantages

Confier vos investissements à l'étranger à un OFC peut également vous aider à diversifier votre portefeuille. En s'internationalisant et en investissant dans différentes classes d'actifs et devises, vous pouvez aider à réduire le risque de vos investissements globaux.

Vous êtes très susceptible d'obtenir un traitement fiscal favorable sur vos investissements, selon l'endroit où vous détenez vos actifs. Par exemple, les îles Caïmans n'imposent pas d'impôts sur le revenu, dividendes, ou des plus-values, ce qui signifie que vous gardez une plus grande partie de l'argent que vous gagnez.

Vos actifs bénéficient d'un certain niveau de protection car de nombreux centres offshore sont situés dans des endroits dotés de systèmes économiques et politiques solides. Et parce qu'ils sont dans des pays étrangers, il est plus difficile pour les créanciers de saisir vos actifs.

Désavantages

Détenir des comptes à l'étranger vous soumet à un examen plus approfondi. C'est parce qu'il est souvent considéré comme un moyen pour les gens d'éviter de payer des impôts. Si vous ne déclarez pas vos avoirs à votre administration fiscale, comme l'Internal Revenue Service (IRS), vous pourriez avoir de sérieux ennuis.

Comme mentionné ci-dessus, même si certaines juridictions assurent une confidentialité totale aux titulaires de comptes, un nombre croissant de pays deviennent plus transparents avec les autorités fiscales. Cela signifie que vous pourriez être accroché si vous ne déclarez pas vos avoirs.

Vous devez faire preuve de diligence raisonnable si vous envisagez d'investir à l'étranger, de la même manière que vous le feriez si vous faites affaire avec quelqu'un dans votre pays. Assurez-vous de choisir un courtier ou un professionnel de l'investissement réputé pour vous assurer que votre argent est traité correctement. Ne pas le faire pourrait mettre vos investissements en danger.

Avantages

• Diversification du portefeuille

• Traitement fiscal favorable

• La protection des actifs

Les inconvénients

• Plus de contrôle

• Transparence accrue des juridictions offshore

• Risque de travailler avec le mauvais professionnel

FAQ offshore

Que signifie travailler à l'étranger ?

Travailler à l'étranger signifie que vous avez un emploi en dehors de votre pays d'origine. Vous pouvez être payé dans la devise locale et êtes généralement soumis aux lois du travail locales. Par exemple, vous êtes considéré comme travaillant à l'étranger si votre entreprise ouvre un bureau dans un autre pays et vous déplace vers cet endroit.

Qu'est-ce que l'onshore et l'offshore ?

Onshore signifie que l'activité commerciale, qu'il s'agisse de gérer une entreprise ou de détenir des actifs et des investissements, a lieu dans votre pays d'origine. Partir au large, d'autre part, signifie que ces activités ont lieu dans un autre pays, emplacement, ou juridiction.

Les comptes offshore sont-ils légaux ?

Les comptes offshore sont parfaitement légaux, tant qu'ils ne sont pas utilisés à des fins illicites. Mais gardez à l'esprit, bien que, que cacher vos actifs offshore est illégal. Cela signifie que vous devez déclarer tous les comptes offshore que vous détenez à l'autorité fiscale de votre pays.

Qu'entend-on par banque offshore?

La banque offshore décrit une relation qu'une entreprise ou un individu entretient avec une institution financière en dehors de son pays de résidence. Cela nécessite l'ouverture d'un compte bancaire, faire des dépôts, retraits, et les virements à partir de ce compte, exactement de la même manière que vous le feriez avec un compte bancaire à la maison.

Qu'est-ce que le trading offshore ?

Le trading offshore implique l'ouverture et le maintien d'un compte de courtage ou de trading auprès d'une société d'investissement offshore. Ces comptes sont généralement ouverts au nom d'une société holding plutôt que d'un particulier. Négocier de cette manière offre aux investisseurs un traitement fiscal favorable, qui remet plus d'argent dans leurs poches.

La ligne de fond

Aller à l'étranger est généralement une option destinée uniquement aux entreprises ou aux personnes ayant une valeur nette élevée. Cela signifie que la plupart d'entre nous ne profiteront pas des avantages qui y sont associés.

Ceux qui vont à l'étranger font des affaires, ouvrir des comptes bancaires, ou détenir des investissements n'importe où à l'étranger. Bien qu'aller offshore ne soit pas illégal, cela soumet l'entité à un examen plus approfondi. C'est parce que les gens l'utilisent souvent pour éviter de payer des impôts.

Mais avec les autorités fiscales mondiales faisant pression sur ces centres financiers pour qu'ils soient plus transparents, le paysage des activités offshore peut changer à l'avenir.