Comment les gains en capital des fonds communs de placement sont imposés aux États-Unis

Si vous possédez des fonds communs de placement qui ne sont pas dans un compte libre d'impôt, remplir 1040 peut sembler intimidant. Parfois, il y a un éventail intimidant de règles et de calculs sur les formulaires. Comme ça arrive, bien que, il existe plusieurs façons de rendre vos placements en fonds communs de placement avantageux sur le plan fiscal.

Points clés à retenir

• Les fonds d'actions sont imposés au taux de l'impôt sur les plus-values.
• Les fonds obligataires sont taxés différemment, et certains sont même exonérés d'impôt, comme ceux qui investissent dans des obligations municipales.
• Les fonds internationaux sont souvent imposés (une fois) au taux d'imposition du pays émetteur. Cependant, vous devrez peut-être payer des impôts deux fois si le pays émetteur n'a pas de convention fiscale avec les États-Unis.
• Placer des investissements dans des comptes d'investissement comme 401(k)s ou IRAs vous assure de maximiser votre potentiel d'économies d'impôt.

Fonds d'actions

Il existe une différence entre l'impôt à payer pour une action et un fonds obligataire. Fonds d'actions, s'ils négocient les actions composantes, être imposé sur les plus-values. Ils émettent également des distributions, qui sont également imposables.

Pour les plus-values, il existe deux taux :court terme (moins d'un an) et long terme (pour les actifs détenus plus d'un an). Les plus-values ​​à long terme sont plus faibles avec un maximum de 20 %. La plupart des gens paient le taux de 15 % ou 0 %. Les gains à court terme sont imposés comme un revenu ordinaire.

Les fonds d'actions effectuent parfois des distributions, et cela pourrait être des dividendes ou simplement des gains provenant de la vente d'actions ; dans le cas précédent, ils peuvent être imposés au taux des plus-values ​​à long terme. Les distributions du fonds sont imposées, que l'argent soit remis ou non dans un plus grand nombre d'actions du fonds. Et, bien sûr, il y a des impôts si les parts du fonds sont vendues avec un gain (ou des déductions s'il y a une perte).

Fonds d'obligations

Les fonds obligataires sont un peu différents. Les intérêts perçus sont imposés comme un revenu ordinaire. Mais il y a quelques rides supplémentaires selon le type de fonds obligataire que vous achetez. Par exemple, il existe des fonds d'obligations municipales non imposables, mais généralement, l'allégement fiscal ne s'applique que si vous vivez dans le même État dans lequel ces obligations ont été émises.

Dans la plupart des cas, les fonds obligataires municipaux ne sont pas imposables au niveau fédéral, tandis que la dette fédérale (p. Fonds des bons du Trésor) sera exonéré de l'impôt sur le revenu de l'État mais toujours imposable au niveau fédéral.

Fonds internationaux

Cela nous amène à la troisième catégorie de fonds—international. Parfois, les fonds internationaux ne sont pas taxés, en raison du crédit d'impôt étranger. Afin d'éviter de taxer les gens deux fois, l'Internal Revenue Service (IRS) autorise des crédits pour les impôts étrangers déjà payés. Cela peut en faire un bon diversificateur et une couverture fiscale. Cependant, il est important d'examiner attentivement les pays couverts par les fonds. Pays ayant une convention fiscale avec les États-Unis, vous pouvez être taxé deux fois.

Efficacité fiscale

Même si les règles fiscales sont compliquées pour les fonds, l'efficacité fiscale peut encore être maximisée. D'abord, minimiser les échanges. Un fonds qui négocie beaucoup encourra plus d'impôts, période. Une stratégie utile consiste à placer les fonds obligataires dans un compte de retraite 401 (k) ou individuel (IRA), par exemple, tout en gardant les fonds d'actions dans un compte imposable. La raison en est que les distributions de fonds obligataires sont imposées au taux qui s'applique à votre revenu, ce qui signifie que chaque année, il y aura un coup fiscal.

Il n'y a pas non plus de garantie que les fonds actions surpasseront les fonds obligataires (ou vice versa) ou que les taux d'intérêt resteront aussi bas qu'ils le sont, le plus simple est donc de reporter les impôts jusqu'à ce que vous retiriez l'argent.

Fonds d'actions, pendant ce temps, être imposé au taux des plus-values, qui est la plupart du temps inférieur au taux du revenu ordinaire. Cela signifie qu'il est en fait préférable de payer le taux le plus bas chaque année plutôt que le taux le plus élevé sur le revenu de la vente des actions du fonds plus tard.

Un type de fonds indiciel est un fonds négocié en bourse (ETF). Les FNB peuvent s'avérer plus avantageux sur le plan fiscal, car un FNB qui se rééquilibre n'aura pas à payer les mêmes impôts qu'un fonds commun de placement. En pratique, les gestionnaires de fonds vendront presque toujours les actions de base les plus chères en premier, ce qui signifie qu'ils vont décharger les trucs qui perdent de l'argent ou en gagnent moins, et payer moins en plus-value.