11 meilleurs régimes de retraite :avantages et inconvénients

Si vous avez de jeunes enfants ou si vous êtes encore en train de bâtir votre carrière, la retraite n'est peut-être pas une priorité à ce stade de votre vie. Mais un jour, si vous avez de la chance et économisez régulièrement, ce sera.

Pour avoir la meilleure retraite, il est sage de créer un plan tôt dans la vie - ou dès maintenant si vous ne l'avez pas encore fait. En détournant une partie de votre salaire vers un régime d'épargne-retraite fiscalement avantageux, par exemple, votre patrimoine peut croître de façon exponentielle pour vous aider à atteindre la sécurité financière pour ces soi-disant années dorées.

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Les prestations de retraite sont si importantes qu'elles devraient être une considération primordiale lorsque vous magasinez pour un nouvel emploi. Pourtant, seulement environ la moitié des employés actuels comprennent les avantages qui leur sont offerts, selon le Employee Benefit Research Institute.

« La conception du plan est individualisée, Ainsi, la formule des prestations d'une entreprise peut ne pas être aussi généreuse que celle des autres, » explique David Littell, professeur de fiscalité et expert en planification de retraite à l'American College of Financial Services. « Il est vraiment important que vous lisiez la description sommaire du plan qui est fournie à tous les participants afin que vous puissiez comprendre la conception du plan. »

Bankrate a choisi le cerveau de Littell sur les meilleurs plans de retraite disponibles pour les travailleurs pour découvrir leurs avantages et leurs inconvénients.

Principaux avantages du régime à considérer

Pratiquement tous les régimes de retraite offrent un avantage fiscal, qu'il soit disponible à l'avance pendant la phase d'épargne ou lorsque vous effectuez des retraits. Par exemple, Les cotisations 401(k) sont versées en dollars avant impôts, ce qui réduit votre revenu imposable. Roth IRA, en revanche, sont financés avec des dollars après impôt, mais les retraits sont libres d'impôt.

Certains régimes d'épargne-retraite comprennent également des cotisations de contrepartie de votre employeur, tels que les plans 401 (k), tandis que d'autres ne le font pas. Lorsque vous essayez de décider d'investir dans un compte 401 (k) au travail ou dans un compte de retraite individuel (IRA), optez pour le 401 (k) si vous obtenez une correspondance avec une entreprise – ou faites les deux si vous pouvez vous le permettre.

Si vous étiez automatiquement inscrit au plan 401(k) de votre entreprise, vérifiez que vous profitez pleinement du jumelage de l'entreprise si celui-ci est disponible. Et pensez à augmenter votre cotisation annuelle, puisque de nombreux régimes commencent à un niveau de report dérisoire qui ne suffit pas à assurer la sécurité de la retraite. Environ la moitié des plans 401(k) qui offrent une inscription automatique, selon Vanguard, utiliser un taux de report d'épargne par défaut de seulement 3 %. Pourtant, T. Rowe Price dit que vous devriez « viser à économiser au moins 15 % de vos revenus chaque année ».

Si vous êtes travailleur autonome, vous avez également le choix entre plusieurs options d'épargne-retraite. En plus des plans décrits ci-dessous pour les travailleurs de base ainsi que les entrepreneurs, vous pouvez également investir dans un Roth IRA ou un IRA traditionnel, sous réserve de certaines limites de revenus, dont les plafonds de cotisation annuels sont inférieurs à ceux de la plupart des autres régimes.

Les meilleurs plans de retraite en 2019

1. Pensions

Pensions, plus formellement connu sous le nom de régimes à prestations définies (PD), sont les plus faciles à gérer car si peu est exigé de vous. Les retraites sont entièrement financées par les employeurs et fournissent une prestation mensuelle fixe aux travailleurs à la retraite. Mais les régimes à prestations définies figurent sur la liste des espèces en voie de disparition parce que moins d'entreprises les proposent.

Seulement 16% des entreprises Fortune 500 ont attiré des travailleurs avec des régimes de retraite en 2017, contre 59 % en 1998. Pourquoi ? Les régimes à PD exigent que l'employeur respecte une promesse coûteuse de financer une somme considérable pour votre retraite.

Pensions, qui sont payables à vie, remplacent généralement un pourcentage de votre salaire en fonction de votre ancienneté et de votre salaire. Une formule courante est de 1,5 pour cent de la rémunération moyenne finale multipliée par les années de service, selon Littell. Un travailleur avec un salaire moyen de 50 $, 000 en 25 ans de carrière, par exemple, recevrait une rente annuelle de 18 $, 750, ou 1 $, 562,50 par mois.

Avantages: Cet avantage couvre le risque de longévité - ou le risque de manquer d'argent avant de mourir. « Si vous comprenez que votre entreprise fournit un remplacement de 30 % à 40 % de votre salaire pour le reste de votre vie, en plus, vous recevez 40 % de la sécurité sociale, cela fournit une base solide de sécurité financière, " dit Littell. « Des économies supplémentaires peuvent vous aider, mais elles ne sont pas aussi essentielles à votre sécurité de retraite. »

Les inconvénients: Étant donné que la formule est généralement liée aux années de service et à la rémunération, l'avantage croît plus rapidement en fin de carrière. « Si vous deviez changer d'emploi ou si l'entreprise mettait fin au régime avant que vous n'atteigniez l'âge de la retraite, vous pouvez obtenir beaucoup moins que l'avantage que vous attendiez initialement, " dit Littell.

Ce que cela signifie pour vous : Les retraites d'entreprise étant de plus en plus rares et précieuses, si vous avez la chance d'en avoir un, quitter l'entreprise est une décision importante. Devriez-vous rester ou partir? Cela dépend de la solidité financière de votre employeur, depuis combien de temps vous êtes dans l'entreprise et à quel point vous êtes proche de la retraite. Vous pouvez également prendre en compte votre satisfaction au travail et s'il existe de meilleures opportunités d'emploi ailleurs.

2. Plans de solde de trésorerie

Il s'agit d'un type de prestation définie, ou régime de retraite, trop. Mais au lieu de remplacer un certain pourcentage de votre revenu à vie, on vous promet un certain solde de compte hypothétique basé sur des crédits de cotisation et des crédits d'investissement (par exemple des intérêts annuels).

Une configuration courante pour les plans de solde de trésorerie est un crédit de contribution de l'entreprise de 6 pour cent du salaire plus un crédit d'investissement annuel de 5 pour cent, dit Littell. Les crédits d'investissement sont une promesse et ne sont pas basés sur des crédits de cotisation réels.

Par exemple, disons un retour de 5%, ou crédit d'investissement, est promis. Si les actifs du régime rapportent plus, l'employeur peut diminuer les cotisations. En réalité, de nombreuses entreprises qui souhaitent se départir de leur régime de retraite traditionnel se convertissent à un régime avec solde de trésorerie, car cela leur permet de mieux contrôler les coûts du régime.

Avantages: Il fournit toujours un avantage promis, et vous n'avez rien à y contribuer. « Il y a une bonne dose de certitude quant au montant que vous obtiendrez, " dit Littell. Aussi, si vous décidez de changer d'emploi, le solde de votre compte est transférable, vous obtiendrez donc la valeur de votre compte lorsque vous quitterez votre ancien emploi.

Les inconvénients: Si l'entreprise passe d'un plan de retraite généreux à un plan de solde de trésorerie, les travailleurs âgés peuvent potentiellement être perdants, bien que certaines entreprises accordent des droits acquis aux employés à long terme dans le plan initial. Aussi, les crédits d'investissement sont relativement modestes, généralement 4 ou 5 pour cent. « Cela devient une partie conservatrice de votre portefeuille, " dit Littell.

Ce que cela signifie pour vous : La date de votre retraite aura une incidence sur votre prestation. « Une retraite anticipée peut tronquer vos prestations, " dit Littell. Travailler plus longtemps est plus avantageux.

Aussi, vous aurez le choix entre un montant forfaitaire ou une forme de rente. Lorsqu'on lui donne l'option entre 200 $, un montant forfaitaire de 000 ou un chèque de rente mensuelle de 1 $, 000 à vie, dit Littell, "Trop de gens, " il dit, choisir le montant forfaitaire quand ils feraient mieux de toucher la rente viagère.

Si vous êtes marié et que vous ne voulez pas laisser votre conjoint dans l'embarras au cas où vous décéderiez avant lui, envisager une rente viagère plutôt qu'une rente viagère unique.

3. Régimes d'intéressement

Certaines entreprises proposent un plan de participation aux bénéfices à leurs employés pour les inciter à être productifs afin qu'ils puissent à la fois contribuer à augmenter et à partager les bénéfices de l'entreprise. C'est un autre avantage pratique, dans le sens où vous ne pouvez pas y contribuer ; seul l'employeur peut le faire. Mais voici le hic :votre employeur a le pouvoir discrétionnaire de cotiser ou non d'une année à l'autre. Cependant, le gouvernement insiste pour que les contributions soient « récurrentes et substantielles ».

Avantages: « Ça ne te coûte rien, " dit Littell. « Dans certains plans d'intéressement, vous pouvez choisir les investissements que vous souhaitez et dans d'autres, les fiduciaires prennent les décisions d'investissement.

Les inconvénients: Les régimes d'intéressement ne sont pas un moyen sûr d'assurer votre sécurité financière. « Il est difficile de prédire le montant des prestations que vous obtiendrez à la retraite, " dit Littell. "Vous ne savez pas combien l'entreprise va contribuer d'année en année, et vous ne savez pas quelle sera l'expérience d'investissement.

Ce que cela signifie pour vous : Lorsque vous planifiez votre retraite, c'est une bonne idée de regarder l'historique des contributions de l'entreprise pour avoir une idée de ce à quoi s'attendre. Vous n'avez pas à prendre beaucoup de décisions à moins que le plan ne vous permette de déterminer comment investir l'argent. Une mise en garde importante :« Au moment de la distribution, comme pour tout compte, vous voulez vous assurer qu'il est intégré à un IRA afin de reporter l'impôt sur le revenu, " dit Littell.

4. Régimes à cotisations définies

Depuis leur introduction au début des années 80, les régimes à cotisations définies (CD), qui incluent 401(k)s, ont pratiquement pris le contrôle du marché de la retraite. Environ 80 % des entreprises du Fortune 500 proposent des régimes à cotisations définies plutôt que des régimes de retraite traditionnels.

Bien que les régimes 401 (k) soient le régime à cotisations déterminées le plus répandu parmi les employeurs de toutes tailles, le plan 403 (b) de structure similaire est proposé aux employés des écoles publiques et de certaines organisations exonérées d'impôt, tandis que le plan 457 (b) est le plus souvent disponible pour les gouvernements étatiques et locaux. La limite de cotisation de l'employé pour chaque régime est de 19 $, 000 en 2019 (25 $, 000 pour les 50 ans et plus).

Avantages: Ils vous permettent d'économiser sur une base avant impôt. Cela signifie que le montant que vous cotisez est versé sur votre compte d'épargne-retraite et n'est pas comptabilisé dans votre revenu imposable, réduire votre impôt à payer auprès de l'IRS. De nombreux régimes à cotisations définies prévoient également des cotisations de contrepartie.

« Ils fournissent parfois des contributions non électives, ce qui signifie que vous n'avez rien à cotiser pour obtenir des cotisations de l'employeur, " dit Littell. Cependant, vous devrez peut-être travailler pour l'employeur pendant un certain temps avant que ces cotisations de l'employeur ne soient acquises.

Les inconvénients: Vous assumez tous les risques, puisque vous avez la responsabilité de décider combien cotiser et dans quels types d'actifs investir. Et rien ne garantit que l'épargne que vous accumulerez vous préparera financièrement à la retraite. « Quand vous donnez aux gens beaucoup de choix, ils pourraient se tromper, " dit Littell.

Ce que cela signifie pour vous : Contribuez suffisamment pour au moins obtenir le match de l'entreprise, ce qui équivaut à de l'argent gratuit. « Et en général, vous devez épargner plus que cela pour accumuler suffisamment pour la retraite, », ajoute Littell.

De nombreux plans DC proposent une version Roth, dans lequel vous utilisez des dollars après impôt pour cotiser, mais vous pouvez retirer l'argent en franchise d'impôt à la retraite. « Le choix de Roth est logique si vous vous attendez à ce que votre taux d'imposition soit plus élevé à la retraite qu'il ne l'est au moment où vous versez la cotisation, " dit Littell. Donc, les jeunes qui ne gagnent pas beaucoup au début de leur carrière gagneraient à emprunter la voie Roth.

5. Le plan du gouvernement fédéral

Le système de retraite des employés fédéraux, ou FERS, offre un tabouret sécuritaire à trois pieds pour la planification de la retraite pour les employés civils qui répondent à certaines exigences de service :

• Un régime de base à prestations définies
• Sécurité sociale
• Le Plan Épargne, ou TSP

Seuls deux d'entre eux sont transférables si vous quittez le travail du gouvernement - la sécurité sociale et le TSP, ce dernier est également disponible pour les membres des services en uniforme. Le TSP ressemble beaucoup à un plan 401 (k) sur les stéroïdes. Les participants choisissent parmi cinq options d'investissement à faible coût, dont un fonds obligataire, un fonds indiciel S&P 500, un fonds à petite capitalisation et un fonds d'actions international - plus un fonds qui investit dans des titres du Trésor spécialement émis.

En plus de ça, les travailleurs fédéraux peuvent choisir parmi plusieurs fonds de cycle de vie avec différentes dates de retraite cibles qui investissent dans ces fonds de base, rendre les décisions d'investissement relativement faciles.

Avantages: Les employés fédéraux sont admissibles au régime à prestations déterminées. De plus, ils peuvent obtenir une contribution de l'employeur de 5 % au TSP, qui comprend une contribution non élective de 1 pour cent, une correspondance dollar pour dollar pour les 3 pour cent suivants et une correspondance de 50 pour cent pour les 2 pour cent suivants ont contribué.

« La formule est un peu compliquée, mais si vous mettez 5 pour cent, ils ont mis 5 pour cent, " dit Littell. "Un autre point positif est que les frais d'investissement sont incroyablement bas - quatre centièmes de point de pourcentage." Cela se traduit par 40 cents par 1 $, 000 investis – bien inférieur à ce que vous trouverez ailleurs.

Les inconvénients: Comme pour tous les plans DC, il y a toujours une incertitude quant au solde de votre compte lorsque vous prendrez votre retraite.

Ce que cela signifie pour vous : Vous devez encore décider du montant à cotiser, comment investir, et s'il faut faire l'élection de Roth. Cependant, il est toujours judicieux de cotiser au moins 5 pour cent de votre salaire pour obtenir la contribution maximale de l'employeur.

6. Régime de retraite simplifié des employés (SEP)

C'est comme un IRA traditionnel pour les propriétaires de petites entreprises et leurs employés. Seul l'employeur peut cotiser à ce régime, et les cotisations sont versées dans un SEP IRA pour chaque employé plutôt que dans un fonds en fiducie.

Les travailleurs indépendants peuvent également mettre en place un SEP IRA. Les limites de contribution en 2019 sont de 25 pour cent de la rémunération ou 56 $, 000, Le plus petit. Déterminer les plafonds de cotisation pour les travailleurs indépendants est un peu plus compliqué.

"C'est très similaire à un plan d'intéressement, " dit Littell, car les cotisations peuvent être versées à la discrétion de l'employeur.

Avantages: Pour les employés, il s'agit d'un compte de retraite gratuit. Pour les indépendants, les plafonds de cotisation plus élevés les rendent beaucoup plus attrayants qu'un IRA ordinaire.

Les inconvénients: Il n'y a aucune certitude sur le montant que les employés accumuleront dans ce régime. Aussi, l'argent est plus facilement accessible. Cela peut être considéré comme plus bon que mauvais, mais Littell le considère comme mauvais.

Ce que cela signifie pour vous : Les titulaires de compte sont toujours chargés de prendre des décisions d'investissement. Résistez à la tentation d'ouvrir le compte plus tôt. Si vous touchez l'argent avant l'âge de 59 ans et demi, vous devrez payer une pénalité de 10 pour cent en plus de l'impôt sur le revenu. « Assurez-vous d'économiser de l'argent pour la retraite, ", dit Littell.

7. IRA SIMPLE

Avec les forfaits 401(k), les employeurs doivent passer plusieurs tests de non-discrimination chaque année pour s'assurer que les travailleurs hautement rémunérés ne contribuent pas trop au régime par rapport à la base. L'IRA SIMPLE contourne ces exigences car les mêmes avantages sont fournis à tous les employés. L'employeur a le choix de contribuer à hauteur de 3 % ou de verser une contribution non facultative de 2 % même si l'employé n'économise rien dans son propre IRA SIMPLE.

Avantages: Littell dit que la plupart des IRA SIMPLE sont conçus pour fournir une correspondance, ils offrent donc aux travailleurs la possibilité d'effectuer des reports de salaire avant impôt et de recevoir une contribution de contrepartie. A l'employé, ce plan ne semble pas très différent d'un plan 401 (k).

Les inconvénients: La contribution de l'employé est limitée à 13 $, 000 pour 2019, contre 19 $, 000 pour les autres régimes CD. Mais la plupart des gens ne contribuent pas tant que ça de toute façon, dit Littell.

Ce que cela signifie pour vous : Comme pour les autres régimes DC, les employés ont les mêmes décisions à prendre :combien cotiser et comment investir l'argent.

8. Régime Solo 401 (k)

Alternativement connu sous le nom de Solo-k, Uni-k et Un-participant k, le plan Solo 401(k) est conçu pour un propriétaire d'entreprise et son conjoint. Parce que le propriétaire de l'entreprise est à la fois l'employeur et l'employé, des reports facultatifs pouvant aller jusqu'à 19 $, 000 peut être fait, plus une contribution non élective pouvant aller jusqu'à 25 pour cent de la rémunération jusqu'à 56 $, 000 pour les entreprises constituées en société, hors cotisations de rattrapage. La limite pour les entreprises non constituées en société est de 20 pour cent, dit Littell.

Avantages: « Si vous n'avez pas d'autres employés, un solo vaut mieux qu'un SIMPLE IRA car vous pouvez y contribuer plus, " dit Littell. « Le SEP est un peu plus facile à mettre en place et à terminer. Donc, si vous ne voulez pas cotiser plus de 20 pour cent de vos revenus, Je mettrais en place un SEP. Cependant, si vous souhaitez configurer votre plan en tant que Roth, vous ne pouvez pas le faire dans un SEP, mais vous pouvez avec un Solo-k.

Les inconvénients: C'est un peu plus compliqué à mettre en place, et une fois que l'actif dépasse 250 $, 000, vous devrez déposer un rapport annuel sur le formulaire 5500-SE.

Ce que cela signifie pour vous : Si vous envisagez d'agrandir et d'embaucher des employés, ce plan ne fonctionnera pas. Une fois que vous embauchez d'autres travailleurs, l'IRS exige qu'ils soient inclus dans le plan s'ils remplissent les conditions d'admissibilité, et le plan sera soumis à des tests de non-discrimination.

9. Régimes de rémunération différée non qualifiés

À moins que vous ne soyez un cadre supérieur dans la suite C, vous pouvez à peu près oublier de se voir offrir un plan NQDC. Mais nous pouvons les vérifier avec nostalgie.

Littell dit qu'il existe deux types principaux :l'un ressemble à un plan 401 (k) avec des reports de salaire et une correspondance avec l'entreprise, l'autre est financé uniquement par l'employeur. Le hic, c'est que le plus souvent ce dernier n'est pas vraiment financé. L'employeur met par écrit une « simple promesse de payer » et peut faire des écritures comptables et mettre de côté des fonds, mais ces fonds sont sujets aux réclamations des créanciers.

Avantages: L'avantage est que vous pouvez économiser de l'argent avec un report d'impôt, mais l'employeur ne peut pas bénéficier d'une déduction fiscale pour sa contribution jusqu'à ce que vous commenciez à payer l'impôt sur le revenu sur les retraits.

Les inconvénients: Ils n'offrent pas autant de sécurité. « Il y a un risque que vous ne receviez pas vos paiements (d'un plan NQDC) si l'entreprise a des problèmes financiers, " dit Littell.

Ce que cela signifie pour vous : Pour les cadres ayant accès à un plan NQDC en plus d'un plan 401(k), Le conseil de Littell est de maximiser les contributions 401 (k) en premier. Ensuite, si l'entreprise est en sécurité financière, contribuer au plan NQDC s'il est configuré comme un 401 (k) avec une correspondance.

10. Rentes à revenu garanti

Les CIG ne sont généralement pas offerts par les employeurs, mais les individus peuvent acheter ces rentes pour créer leurs propres pensions. Vous pouvez échanger une grosse somme forfaitaire à la retraite et acheter une rente immédiate pour obtenir une mensualité à vie, mais la plupart des gens ne sont pas à l'aise avec cet arrangement.

Plus populaires sont les rentes à revenu différé qui sont versées au fil du temps. Par exemple, à 50 ans, vous pouvez commencer à payer des primes jusqu'à 65 ans, si c'est à ce moment-là que vous prévoyez de prendre votre retraite. « Chaque fois que vous effectuez un paiement, cela augmente votre paiement à vie, " dit Littell.

Vous pouvez les acheter après impôt, auquel cas, vous ne devrez payer d'impôt que sur vos revenus. Ou vous pouvez l'acheter dans un IRA et obtenir une déduction fiscale initiale, mais la totalité de la rente serait imposable lorsque vous effectuez des retraits.

Avantages: Littell lui-même a investi dans une rente à revenu différé pour créer un flux de revenus à vie. « C'est très satisfaisant, c'était vraiment bien de se constituer une pension plus importante au fil du temps, " il dit.

Les inconvénients: Si vous ne savez pas quand vous allez prendre votre retraite ou même si vous allez prendre votre retraite, alors cela peut ne pas avoir de sens. « Vous vous enfermez également dans une stratégie dont vous ne pouvez pas vous débarrasser, " il dit.

Ce que cela signifie pour vous : Vous obtiendrez des rendements semblables à ceux des obligations et vous perdrez la possibilité d'obtenir des rendements plus élevés sur le marché boursier en échange du revenu garanti.

Étant donné que les paiements sont à vie, vous obtenez également plus de paiements (et un meilleur rendement global) si vous vivez plus longtemps. « Les gens oublient que ces décisions impliquent toujours un compromis, ", dit Littell.

11. Régime d'assurance-vie avec valeur de rachat

Certaines entreprises offrent des véhicules d'assurance comme avantage. Il en existe plusieurs types :toute la vie, durée de vie variable, vie universelle et vie universelle variable. Ils offrent une prestation de décès tout en créant une valeur de rachat, qui pourraient répondre à vos besoins de retraite.

Si vous retirez la valeur en espèces, les primes que vous avez payées – votre base de coût – sont payées en premier et ne sont pas assujetties à l'impôt. « Il y a quelques similitudes avec le traitement fiscal Roth, mais plus compliqué, " dit Littell. "Vous n'obtenez pas de déduction à l'entrée, mais s'il est correctement conçu, vous pouvez obtenir des retraits libres d'impôt à la sortie.

Avantages: Il traite de multiples risques en fournissant soit une prestation de décès, soit une source de revenu. Plus, vous bénéficiez d'un report d'impôt sur la croissance de votre investissement.

Les inconvénients: « Si vous ne le faites pas correctement, si la police expire, vous vous retrouvez avec une grosse facture d'impôts, " il ajoute. Comme d'autres solutions d'assurance, une fois que vous l'achetez, vous êtes plus ou moins enfermé dans la stratégie à long terme. Un autre risque est que les produits ne fonctionnent pas toujours aussi bien que les illustrations pourraient le montrer.

Ce que cela signifie pour vous : Ces produits sont destinés aux personnes les plus riches qui ont déjà maximisé tous les autres véhicules d'épargne-retraite. Si vous avez atteint les plafonds de cotisation pour votre 401(k) et votre IRA, alors vous pourriez envisager d'investir dans ce type d'assurance-vie.

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