Qu'est-ce qu'une prime acquise ?

Une prime acquise représente les primes acquises sur la partie d'un contrat d'assurance qui a expiré. Les primes associées à la partie active d'un contrat d'assurance sont considérées comme non acquises, en tant que compagnie d'assurances. Le client - l'acheteur de la police d'assurance - paie une prime d'assurance pour la couverture. prend toujours un risque pour générer les primes.

Sommaire

• Une prime acquise représente les primes acquises sur la partie d'un contrat d'assurance expiré.
• Les compagnies d'assurance utilisent deux méthodes pour déclarer leurs primes acquises :la méthode comptable et la méthode de l'exposition.
• Les méthodes réelles d'enregistrement des primes peuvent être beaucoup plus complexes.

Comprendre la prime acquise

Lorsqu'une compagnie d'assurances conclut un contrat d'assurance, ils assument le risque financierModélisation du risque financierLa modélisation du risque financier est le processus consistant à déterminer le niveau de risque présent dans une entreprise particulière, investissement, ou une série de flux de trésorerie. Apprenez l'analyse des risques pendant la durée de ce contrat. Par exemple, si vous souscrivez une assurance pour votre voiture et que votre voiture est heurtée et endommagée, l'assureur devrait payer une certaine somme d'argent pour payer ces dommages.

Pour cette raison, les compagnies d'assurance considèrent que les primes d'un contrat d'assurance ne sont pas acquises jusqu'à l'expiration du contrat. Une fois le contrat expiré, la compagnie d'assurance n'assume plus aucun risque financier, et la prime est considérée comme acquise.

Le diagramme ci-dessus peut aider à comprendre comment fonctionnent les primes acquises. Bien que l'assureur ait perçu une prime prépayée à la date de début du contrat, la prime acquise n'est que le montant calculé au prorata de cette prime jusqu'à la date du jour.

Primes non acquises

Les primes non acquises sont les primes qui ont été encaissées par la compagnie d'assurance, lorsque la partie sous-jacente du contrat d'assurance n'a pas expiré. En cas de résiliation anticipée du contrat, les primes seraient restituées au preneur d'assurance.

Par exemple, supposons qu'un client a acheté une police d'assurance automobile d'un an et a payé d'avance pour six mois de primes à 100 $ par mois. Cependant, après un mois, la voiture figure dans un accident, obligeant l'assureur à rembourser le preneur d'assurance. L'assureur gagne 100 $ en primes acquises et restitue 500 $ à l'assuré en primes non acquises.

Méthodes de calcul de la prime acquise

Il existe deux méthodes principales pour calculer la prime acquise :

1. Méthode comptable

La méthode comptable prend le nombre de jours depuis le début d'un contrat d'assurance et multiplie le chiffre par la prime gagnée chaque jour. C'est la méthode la plus courante pour calculer les primes acquises et reflète avec précision les montants que les compagnies d'assurance ont versés sur des contrats spécifiques.

2. Méthode d'exposition

La méthode d'exposition est beaucoup plus complexe et axée sur les données que la méthode comptable. Il utilise des données historiques pour estimer la valeur des contrats d'assurance. Il examine le risque de paiement et la perception estimée des primes.

Exemple utilisant la méthode comptable

Supposons qu'un assureur rédige un contrat d'assurance automobile d'un an avec une prime de 100 $ par mois. Le preneur d'assurance rembourse par anticipation six mois de primes. Au bout de trois mois, quelle serait la prime acquise selon la méthode comptable et la méthode de l'exposition ?

En utilisant la méthode comptable, vous multiplieriez simplement la prime mensuelle par le nombre de mois expirés. Par conséquent, la prime acquise serait de 300 $ (3 mois x 100 $/mois). Le montant restant des primes payées d'avance serait restitué au titulaire de la police et serait considéré comme des primes non acquises (300 $).

Exemple utilisant la méthode d'exposition

En utilisant la méthode d'exposition, le client devrait examiner les niveaux de risque historiques. Si l'entreprise a décidé que la chance de paiement du contrat donné est de 5% avec un paiement de 1 $, 000, le niveau de risque devrait être pris en compte dans le calcul de la prime acquise en examinant la partie non acquise.

1 $, 000 x 5 % =50 $ et 100 $ x 95 % =95 $ ; 45 $ (la différence entre la valeur attendue des primes acquises et la valeur attendue des paiements) serait la valeur mensuelle attendue des bénéfices de la police d'assurance par l'assureur.

autres considérations

Bien que les exemples ci-dessus de calcul des primes acquises puissent aider les consommateurs à les comprendre, ce sont des simplifications des modèles utilisés par les assureurs. Les compagnies d'assurance continuent d'être de plus en plus précises et axées sur les données dans la manière dont elles structurent leurs polices.

En outre, les contrats d'assurance contiennent des stipulations qui peuvent les annuler et affecter les primes acquises. Par exemple, si un client a souscrit une police d'assurance-vie et n'a pas précisé de pathologie grave, le contrat serait nul. Par conséquent, l'assureur conserverait les primes non acquises comme primes acquises.

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