Pouvez-vous transférer l'IRA traditionnel dans un 403B ?

La retraite individuelle traditionnelle, ou IRA, est un compte d'épargne-retraite déductible d'impôt conçu pour inciter les personnes en dessous d'un certain niveau de revenu à mettre de l'argent de côté pour la retraite. L'IRA a été introduite pour la première fois en 1974 avec la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés. Le 403b, ou plan de rente libre d'impôt, est un plan de travail beaucoup plus ancien conçu pour aider les employés à but non lucratif et éducatifs à différer leur revenu sur une base fiscalement avantageuse pour épargner pour leur propre retraite. Vous pouvez transférer les soldes IRA traditionnels vers les plans 403b, mais seulement sous certaines conditions.

Dollars avant impôts et dollars après impôts

Parce que le 403(b) est un instrument d'épargne-retraite avant impôt, vous ne pouvez transférer que des dollars avant impôts dans le compte. Généralement, votre compte IRA traditionnel est créé avec des dollars avant impôts, il n'y a donc aucun problème à transférer de l'argent dans un plan 403(b). Vous ne pouvez pas rouler un Roth IRA dans un 403b, cependant, parce que le Roth IRA n'est pas avant impôt. Vous pouvez, cependant, rouler un Roth dans un compte Roth désigné dans votre 403b, si le régime de votre employeur le permet. Vérifiez auprès de votre employeur pour plus de détails.

Rollovers directs

Généralement, vous devez exécuter un roulement direct vers un plan 403b qui tient compte des parties imposables et non imposables du roulement. Si vous ne renouvelez qu'une partie de votre IRA, et une partie de votre IRA est imposable, l'IRS considérera que le roulement provient de la partie imposable de votre IRA.

Restrictions du régime

Alors que l'IRS autorise les transferts directs en franchise d'impôt des IRA traditionnels vers les plans 403b, tous les régimes d'employeurs n'autorisent pas le roulement. En effet, cela peut entraîner des charges administratives supplémentaires pour tenir compte de ces différents soldes et transactions. Contactez le service des ressources humaines de votre employeur et apprenez la politique particulière avant d'exécuter le roulement.

Restrictions

L'IRS interdit le roulement en franchise d'impôt de montants soumis à des distributions minimales requises (RMD) dans l'année au cours de laquelle ils sont dus. Vous ne pouvez pas utiliser les rollovers pour éviter les taxes sur les montants RMD. Au lieu, vous devez prendre le RMD en entier, ou risquer une pénalité de 50 pour cent.