Qu'est-ce qu'un compte TSA ?

Une rente à l'abri de l'impôt, ou compte TSA, est un type de régime d'épargne-retraite à imposition différée disponible pour les personnes qui travaillent pour les écoles, organismes exonérés d'impôt. Il est également disponible pour certains membres du clergé. Le terme « rente à l'abri de l'impôt » est une sorte de relique, puisque les personnes ayant de tels comptes peuvent placer leur argent dans des fonds communs de placement en plus des rentes. Ils sont plus communément appelés plans 403(b), après la section de l'Internal Revenue Code qui s'applique à eux.

Comment fonctionne le compte

Un plan 403 (b) fonctionne un peu comme les plans 401 (k) offerts par les employeurs privés. Les travailleurs versent une partie de leur salaire sur un compte d'épargne-retraite, et leur employeur verse généralement également une contribution - généralement en faisant correspondre les contributions des employés jusqu'à un certain montant. L'argent du compte est investi, et le travailleur peut retirer des fonds plus tard dans sa vie. Le traitement fiscal spécial qui s'applique rend les plans 403(b) particulièrement attrayants :tous les impôts sont différés jusqu'à ce que l'argent soit retiré du compte.

Avantages fiscaux

Les cotisations à un compte 403(b) sont effectuées en dollars avant impôts, ce qui signifie que les travailleurs n'ont pas à payer d'impôt sur le revenu sur l'argent qu'ils investissent. Les bénéfices des investissements sont également exonérés d'impôt tant que cet argent reste dans le compte. Les travailleurs peuvent commencer à retirer de l'argent du régime – ce qu'on appelle « recevoir des distributions » – à l'âge de 59 ans et demi ou s'ils deviennent invalides. Les distributions sont imposées comme un revenu ordinaire. En bref, mettre de l'argent dans un 403(b) permet aux travailleurs de retarder le paiement des impôts pendant des années, voire des décennies.

La relation « rente »

La loi qui autorise les régimes 403(b) a été rédigée en 1958. À l'origine, les seuls investissements autorisés dans ces régimes étaient les rentes, généralement vendu par les compagnies d'assurance. C'est ainsi que ces comptes sont devenus connus sous le nom de rentes à l'abri de l'impôt. Dans une rente classique à l'abri de l'impôt, les gens cotisent en franchise d'impôt pendant leurs années de travail, et cet argent est investi en leur nom. A la retraite, ils reçoivent des paiements réguliers, et ces paiements sont taxés. La loi a été révisée en 1974 pour permettre aux gens de mettre de l'argent 403 (b) dans des fonds communs de placement ainsi que des rentes, mais le nom TSA est resté.

Autres considérations 403(b)

Le propriétaire d'un compte 403(b) peut retirer de l'argent avant d'avoir 59-1/2 ans, mais seulement en payant des impôts sur le revenu et une pénalité de 10 pour cent du retrait. Le code des impôts permet, mais ne nécessite pas, employeurs à renoncer à la pénalité (mais pas à l'impôt sur le revenu) pour les « distributions de difficultés, " quand les employés ont besoin d'argent pour les factures médicales, un acompte sur une maison, les frais de scolarité ou certains autres cas de « besoin financier immédiat et important ». Les employeurs peuvent également choisir, mais encore une fois, ne sont pas nécessaires -- pour permettre aux participants d'emprunter de l'argent à partir de leurs comptes 403(b).