Comment faire un état comparatif vertical des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie d'une entreprise montre ses entrées et sorties de trésorerie pour une période comptable. Un tableau comparatif des flux de trésorerie montre ces montants pour deux périodes consécutives ou plus dans des colonnes côte à côte. Une analyse verticale d'un tableau des flux de trésorerie montre chaque entrée ou sortie de trésorerie en pourcentage du total des entrées de trésorerie pour comparer les pourcentages d'une même période. Vous pouvez créer un état comparatif des flux de trésorerie qui présente une analyse verticale pour comparer les montants en dollars et les pourcentages entre les périodes et déterminer la part que chaque élément contribue aux entrées de trésorerie d'une entreprise.

Étape 1

Trouvez le total des entrées de trésorerie provenant des activités d'exploitation répertoriées au bas de la section des activités d'exploitation du plus récent état des flux de trésorerie d'une entreprise. En outre, trouver chaque entrée de trésorerie répertoriée dans le reste de l'état des flux de trésorerie. Un tableau des flux de trésorerie montre les entrées de trésorerie sans parenthèses et les sorties de trésorerie avec des parenthèses. Par exemple, supposons qu'un état des flux de trésorerie indique 100 $, 000 d'entrées totales de trésorerie provenant des activités d'exploitation, 5 $, 000 de la vente de placements et 15 $, 000 d'emprunts à court terme.

Étape 2

Calculez la somme de chacune des entrées de trésorerie pour déterminer le total des entrées de trésorerie au cours de la période comptable. Par exemple, calculer la somme de 100 $, 000 d'entrées totales de trésorerie provenant des activités d'exploitation, 5 $, 000 de la vente de placements et 15 $, 000 d'emprunts à court terme. Cela équivaut à 120 $, 000 au total des rentrées de fonds.

Étape 3

Divisez chaque montant en dollars figurant sur le tableau des flux de trésorerie par le montant en dollars des rentrées de fonds totales, et multipliez votre résultat par 100 pour calculer chaque montant en dollars en pourcentage du total des rentrées de fonds. Par exemple, si le revenu net est de 95 $, 000, diviser 95 $, 000 par 120 $, 000, ce qui équivaut à 0,79. Multipliez cela par 100, ce qui équivaut à 79 pour cent. Les sorties de fonds se traduiront par un pourcentage négatif.

Étape 4

Écrivez chaque résultat en pourcentage, en mettant les montants négatifs entre parenthèses, à côté de chaque montant en dollars respectif dans la colonne à droite des montants en dollars existants sur le tableau des flux de trésorerie. Cette colonne indique la part que chaque élément a contribué au total des entrées de trésorerie. Par exemple, écrivez « 79 % » dans la colonne à droite du montant en dollars du revenu net de 95 $, 000.

Étape 5

Écrivez chaque montant en dollars de l'état des flux de trésorerie de la période précédente dans la colonne à droite des pourcentages sur l'état des flux de trésorerie le plus récent. Écrivez chaque montant sur la même ligne que chaque montant respectif figurant sur le relevé le plus récent.

Étape 6

Calculez le total des rentrées de fonds des montants en dollars de la période précédente. Divisez ensuite chaque montant en dollars de la période précédente par votre résultat pour calculer chaque montant en dollars en pourcentage du total des rentrées de fonds de cette période.

Étape 7

Écrivez chaque résultat en pourcentage, en mettant les montants négatifs entre parenthèses, à côté de chaque montant en dollars respectif dans la colonne à droite des montants en dollars de la période précédente. Cela montre l'analyse verticale et comparative des tableaux de flux de trésorerie des deux périodes.