Comment déclarer une vente d'actions après une fusion ou une scission

Les entreprises déclarent des fractionnements d'actions pour un certain nombre de raisons, y compris pour maintenir le cours de l'action suffisamment bas pour attirer les investisseurs ordinaires. Les entreprises fusionnent également entre elles pour profiter de nouvelles opportunités et de nouveaux marchés. L'un ou les deux de ces événements pourraient avoir un impact sur votre portefeuille d'actions au cours de l'année, et si cela arrive, vous devez savoir comment déclarer à l'Internal Revenue Service les ventes et les stocks ultérieurs.

Étape 1

Trouvez la base de coût d'origine des actions impliquées dans la fusion ou la scission. Vous devez déclarer votre gain en capital à l'IRS si vous avez vendu vos actions après la scission. Vous êtes également tenu de déclarer la vente d'actions et la plus-value si la fusion impliquait la société absorbante de liquider vos actions et de vous les payer en espèces. Vous n'avez rien à déclarer à l'IRS si le stock reste sur votre compte et n'a pas été vendu. Toutefois, il est important de suivre votre base de coûts, puisque vous vendrez probablement ce stock un jour.

Étape 2

Ajustez votre coût par action pour tenir compte de l'impact du fractionnement d'actions. Si vous avez initialement acheté 200 actions à 30 $ par action et que vous venez de déclarer une division 2 pour 1, cela signifie que votre prix de base rajusté est maintenant de 15 $ par action. Suite à la scission, vous avez maintenant 400 actions au lieu des 200 d'origine.

Étape 3

Ajoutez tous les dividendes imposables que vous avez gagnés au fil des ans au coût de base de l'action. Vous avez déjà payé des impôts sur ces dividendes, ils font donc partie de votre base de coûts. Vous devez également inclure dans votre prix de base la commission de courtage initiale que vous avez payée lorsque vous avez acheté l'action.

Étape 4

Attendez que les formulaires 1099-B arrivent par la poste avant de déclarer vos impôts si vous avez vendu des actions au cours de l'année précédente à la suite de la fusion ou du fractionnement d'actions. Le 1099-B liste le produit de la vente, et c'est ensuite à vous de calculer le gain ou la perte en capital approprié.

Étape 5

Téléchargez l'annexe D sur le site Web de l'IRS si vous avez un gain ou une perte en capital à déclarer. Indiquer le montant de la plus ou moins-value du titre concerné par la fusion ou la scission, puis transférez ce montant sur votre formulaire 1040 et ajoutez-le à vos autres revenus.

Choses dont vous aurez besoin

• Confirmation d'achat

• Confirmation de vente

• Programmé

• forme 1040