Comment calculer la diminution nette des liquidités

Le tableau des flux de trésorerie d'une entreprise montre ses entrées et sorties de trésorerie au cours d'une période comptable. L'état classe les flux de trésorerie en trois sections :activités d'exploitation, les activités d'investissement et les activités de financement. La somme des flux de trésorerie totaux de chaque section représente soit une augmentation nette, soit une diminution nette du solde de trésorerie de l'entreprise pour la période comptable. Une diminution nette signifie que l'entreprise a eu plus de sorties de fonds que d'entrées de fonds. Vous pouvez calculer la diminution nette de trésorerie d'une entreprise en examinant son état des flux de trésorerie pour déterminer dans quelle mesure une entreprise dépense de l'argent.

Étape 1

Trouver les montants des flux de trésorerie d'une entreprise provenant des activités d'exploitation, flux de trésorerie liés aux activités d'investissement et flux de trésorerie liés aux activités de financement figurant dans son tableau des flux de trésorerie. Un tableau des flux de trésorerie présente des montants négatifs, ou des sorties de trésorerie, entre parenthèses. Par exemple, supposons que le tableau des flux de trésorerie d'une entreprise indique 100 $, 000 de cash flow d'exploitation, (150 $, 000) en flux de trésorerie provenant des activités d'investissement et (5 $, 000) en flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Étape 2

Ajoutez les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation et les flux de trésorerie liés aux activités d'investissement. Dans l'exemple, ajouter 100 $, 000 et -150$, 000. Le résultat est de -50$, 000.

Étape 3

Ajoutez votre résultat aux flux de trésorerie provenant des activités de financement pour calculer l'augmentation nette de la trésorerie pour la période comptable. Un résultat négatif représente une diminution nette, tandis qu'un résultat positif représente une augmentation nette. Dans l'exemple, ajouter -50$, 000 et -5$, 000. Le résultat est de -55$, 000. Cela représente une diminution nette de 55 $, 000 en espèces pour la période comptable.

Conseil

Examinez les états financiers et la publication des résultats d'une entreprise pour déterminer la raison sous-jacente d'une diminution nette de la trésorerie. Une entreprise peut avoir des problèmes avec ses opérations, ce qui pourrait entraîner une baisse du cours de l'action, ou il peut investir massivement dans de nouveaux actifs pour développer son activité, ce qui pourrait entraîner une hausse du cours de l'action.