Comment trouver des espèces reçues de clients à l'aide d'un compte de résultat

Comptabilité de trésorerie sur le compte de résultat

Le compte de résultat révèle combien a été gagné et dépensé au cours de la période en cours. Si vous utilisez la comptabilité de caisse, vous pouvez dire exactement combien d'argent vous avez reçu pour la période directement à partir du compte de résultat. Ce chiffre est la ligne supérieure du compte de résultat, généralement étiqueté revenu, Ventes, chiffre d'affaires net ou chiffre d'affaires .

Le montant du revenu représente l'argent que vous avez réellement reçu des clients pour la période, quelle que soit la date de la vente. Si vous utilisez la comptabilité de caisse, le compte de résultat révèle directement vos encaissements, sans avoir besoin de calculs supplémentaires.

Méthode de comptabilité d'exercice

Si vous suivez les PCGR et effectuez une comptabilité d'exercice, vous reconnaissez les revenus lorsqu'ils sont gagnés plutôt que perçus, et les dépenses lorsqu'elles sont engagées plutôt que payées. Cela donne une bonne image économique des opérations commerciales mais ne révèle pas grand-chose sur votre situation de trésorerie.

Vous pouvez déduire le montant d'argent que vous avez collecté pour la période en commençant par la ligne du haut, revenus , sur le compte de résultat en comptabilité d'exercice. Vous ajustez ensuite ce chiffre avec le changement dans les comptes débiteurs , qui est un actif de bilan représentant de l'argent gagné mais pas encore encaissé, rapportés sur les deux derniers bilans.

Si A/R diminue, cela signifie que le compte de résultat sous-estime vos rentrées de fonds pour la période en cours, car la diminution représente l'argent collecté sur les ventes réalisées - et les revenus gagnés - au cours des périodes précédentes. Inversement, les rentrées de fonds sont surestimées si A/R augmente. Pour déclarer correctement les encaissements, ajouter la variation de CA au chiffre d'affaires du compte de résultat .

Exemple d'espèces reçues des clients

Supposons que vous utilisiez la comptabilité d'exercice et que votre compte de résultat actuel indique que vous avez gagné 100 $, 000 de ventes pour le trimestre qui vient de se terminer. Le bilan de la fin du trimestre précédent montre votre solde A/R à 40 $, 000, alors que votre bilan A/R pour la fin du trimestre le plus récent était de 30 $, 000, une différence de 10 $, 000.

Par conséquent, tu ajoutes les 10$, 000 au 100 $, 000 chiffre d'affaires du compte de résultat pour arriver au montant de trésorerie que vous avez reçu au cours du dernier trimestre, 100 $, 000 + 10 $, 000, ou 110 $, 000 . Si le solde A/R avait augmenté, tu aurais ajouté un nombre négatif, diminuant ainsi les encaissements de la période.

Déclaration des revenus non gagnés

Certaines entreprises acceptent les dépôts des clients, c'est-à-dire l'argent que vous recevez pour des produits ou des services non encore livrés. Cet argent n'apparaîtra pas dans les revenus déclarés par un compte de résultat en comptabilité d'exercice, car vous ne l'avez pas encore gagné. L'argent apparaît comme un passif, qui est quelque chose que vous devez, au bilan, généralement qualifié de revenu non gagné.

Si vous avez des revenus non gagnés, soustraire le montant du bilan précédent de l'actuel. Ensuite, soustrayez cette différence de la chiffre d'affaires du compte de résultat courant .

Dans notre exemple, si le revenu non gagné est passé de 8 $, 000 à 10 $, 000 pour le trimestre, soustraire la différence, -2 $, 000, à partir du chiffre d'affaires ajusté pour trouver le total des espèces reçues des clients pour le trimestre. Dans ce cas, c'est 110 $, 000 - (-2 $, 000), ou 112 $, 000.