Différence entre l'IRA traditionnel et contributif

Les comptes de retraite individuels sont classés de différentes manières à des fins fiscales. Comprenez que l'IRA est une structure à l'abri de l'impôt. Il peut détenir des fonds déjà cotisés dans d'autres régimes de retraite ou il peut accepter des cotisations. En tant que structure, il a de nombreux investissements que vous pouvez acheter dans le compte. La désignation de Roth et traditionnelle définit la structure fiscale tandis que contributive et rollover définissent la manière dont les fonds entrent dans le compte.

Traditionnel ou Roth

Il existe deux structures fiscales fondamentales pour les comptes IRA. Une structure IRA traditionnelle déduit les cotisations du revenu annuel et augmente à imposition différée jusqu'à ce qu'elle soit distribuée. Lors de la diffusion, le montant retiré est ajouté au revenu annuel et imposé à la tranche d'imposition existante du propriétaire de l'IRA. Un Roth IRA ne déduit pas les cotisations du revenu annuel du propriétaire. L'argent fructifie à l'abri de l'impôt, mais tant que le propriétaire du compte a le Roth IRA pendant au moins cinq ans et a au moins 59 ans et demi, l'argent sort en franchise d'impôt. Les deux structures ont une pénalité fiscale de 10 pour cent sur les distributions avant l'âge de 59 1/2.

IRA contributifs

Les deux structures IRA peuvent être des IRA contributifs. Essentiellement, chaque IRA ou plan de retraite doit commencer par des cotisations. Une contribution est l'argent que vous mettez sur le compte en fonction de votre allocation annuelle. La contribution maximale de 2011 dans un Roth ou un IRA traditionnel est de 5 $, 000 pour les moins de 50 ans; ceux qui dépassent le seuil peuvent contribuer 6 $, 000. Si vous êtes en mesure de verser des cotisations annuelles dans votre IRA, il s'agit d'un IRA contributif, qu'il s'agisse d'un IRA traditionnel ou d'un Roth.

Rollover IRA

Quand une personne a un 401k, 403b, IRA ou autre compte de régime de retraite contributif similaire qui a accumulé des fonds au fil des années de cotisations, un rollover peut devenir une option. Un roulement déplace des fonds d'un régime de retraite à un autre, souvent du plan d'un employeur à un IRA après la fin de l'emploi. L'IRS définit les IRA de roulement simplement pour l'enregistrement fiscal. Lorsque le renversement se produit, un 1099-R indique combien sort de l'IRA et le formulaire 5498 indique combien est entré dans le nouvel IRA de roulement en tant que freins et contrepoids qu'aucune distribution n'a été faite. Un IRA de roulement n'est généralement pas mélangé avec des cotisations.

Mélanger les actifs

La différenciation entre un IRA contributif et un IRA de roulement est généralement maintenue au niveau de la garde. L'IRS tient la comptabilité via le formulaire 1099-R et le formulaire 5498 pour tous les roulements et utilise votre déduction de la ligne 32 sur le formulaire 1040 pour comptabiliser toutes les cotisations déduites d'impôt. Il appartient à votre dépositaire IRA d'autoriser ou de refuser le mélange d'actifs en fonction de ses propres capacités administratives pour maintenir une comptabilité appropriée. Même s'il peut être pratique de transférer le régime d'un ancien employeur dans un compte combiné, vous perdez la possibilité de transférer les actifs de roulement dans le plan d'un nouvel employeur si vous mélangez les actifs. Pour ceux qui voudraient garder cette option, maintenir séparés les actifs contributifs et les actifs de roulement est la voie à suivre.