Total des capitaux propres par rapport à l'actif net

De tous les états financiers, le bilan peut être considéré comme le plus important si pour aucune autre raison que presque tous les autres états le justifient, s'appuyer sur les informations que présente le bilan ou, en quelque sorte, fournir les informations qui y sont rapportées.

Le bilan est un enregistrement annuel de la situation financière d'une entreprise. Deux éléments de ce document qui reflètent la situation financière d'une entreprise sont les capitaux propres totaux et les immobilisations corporelles nettes.

Qu'est-ce que l'équité totale?

Total des capitaux propres, ou fonds propres, est égal au total de l'actif d'une entreprise moins le total de son passif, les deux sont documentés dans le bilan d'une organisation. Alors que la valeur totale de l'actif est la somme des actifs courants et non courants, le total du passif est égal au passif à court terme plus le passif à long terme.

Par conséquent, le total des capitaux propres représente la valeur nette d'une entreprise qui, quand un nombre positif, équivaut à l'argent qui sera distribué aux actionnaires d'une entreprise si l'entreprise liquide ses actifs pour payer les dettes organisationnelles.

L'importance de l'équité totale

De cette façon, le total des capitaux propres représente la créance résiduelle des actionnaires d'une entreprise sur les bénéfices de l'entreprise. Si le total de l'actif de la société est égal ou supérieur au total de son passif, l'entreprise dispose des actifs nécessaires pour payer ses dettes. Si, cependant, l'équité totale est un nombre négatif et cet état reste inchangé à long terme, l'entreprise est insolvable, ou incapable de payer à ses créanciers les sommes qu'elle leur doit à l'échéance de la dette.

Un investisseur peut considérer une entreprise avec des capitaux propres négatifs comme un investissement risqué. Toutefois, la valeur des capitaux propres en elle-même peut ne pas refléter la véritable santé financière d'une entreprise. Pour évaluer avec précision la situation financière d'une entreprise, d'autres outils et mesures sont nécessaires.

Que sont les actifs corporels nets ?

Total des immobilisations corporelles moins la somme des passifs, les actifs incorporels et la valeur nominale des actions privilégiées est la formule utilisée pour calculer les actifs corporels nets. Par conséquent, l'actif net traduit la valeur des actifs physiques d'une entreprise moins son encours de dette.

Les actionnaires prennent note de l'actif net dans la mesure où le chiffre représente une différence entre ce qu'une entreprise doit et les actifs qu'elle possède qui ont une valeur financière. Une entreprise dont l'actif excède son passif a « un actif net positif, " C'est donc une entreprise en bonne santé financière. Parce que ses actifs dépassent sa dette, l'entreprise peut alléger une partie de sa dette lorsqu'elle en a besoin en vendant certains de ses actifs. En remboursant la dette, il pourrait être en mesure de refinancer d'autres dettes pour obtenir un taux d'intérêt inférieur.

Inversement, si le passif de l'entreprise dépasse son actif, il connaît des difficultés financières. Pour empirer les choses, il n'a pas d'actifs qu'il peut vendre pour gagner les liquidités dont il a besoin pour alléger une partie du fardeau de sa dette. Quoi de plus, la situation financière de l'entreprise peut suggérer que l'entreprise devrait déclencher une faillite du chapitre 11.

Exemple de total des capitaux propres et de l'actif net

Un exemple peut vous aider à comprendre les concepts de capitaux propres totaux et d'actifs nets :

Supposons que la société A possède des actifs totalisant 240 milliards de dollars, un passif de 165 milliards de dollars, un goodwill de 35 milliards de dollars et aucune action privilégiée. Dans ce cas, pour calculer les capitaux propres totaux de la société A, vous soustrayez 165 milliards de dollars de passifs de 240 milliards de dollars d'actifs, ce qui équivaut à 75 milliards de dollars de capitaux propres. À son tour, l'actif net de la société A est égal à un actif total de 240 milliards de dollars moins l'écart d'acquisition de 35 milliards de dollars et le passif de 165 milliards de dollars, ou 40 milliards de dollars d'actifs nets.

Il est important de noter que le total des capitaux propres représente l'écart d'acquisition de 35 milliards de dollars de la société A, un actif incorporel, mais pas l'actif net.

Un bilan, ou un état de l'actif et du passif, illustre la situation financière d'une entreprise à une certaine date. Le bilan classe et mesure les actifs d'une entreprise, passif et capitaux propres à un moment donné, qui est généralement une année fiscale. Le bilan est la base de nombreux indicateurs, y compris le total des capitaux propres et l'actif net.