10 raisons pour lesquelles les gens encaissent les IRA tôt

Pourquoi encaisseriez-vous votre pécule de retraite ? Nous avons 10 raisons, certaines meilleures que d'autres. Voir d'autres photos d'argent.

Si vous voulez voir votre comptable tomber de sa chaise, dites-lui que vous voulez retirer de l'argent plus tôt de votre compte de retraite individuel (IRA). Les deux types d'IRA les plus courants sont les IRA traditionnels et les IRA Roth. Dans les deux cas, l'Internal Revenue Service (IRS) peut prélever un impôt sur le revenu sur les retraits de l'IRA - plus une pénalité supplémentaire de 10 % - si vous avez moins de 59 ans et demi [source :IRS].

Mais que se passe-t-il si vous avez besoin de l'argent que vous avez mis de côté pour la retraite en ce moment ? La bonne nouvelle est que l'IRS autorise des exceptions à ses règles de retrait anticipé de l'IRA pour les frais médicaux, les frais d'études, les achats d'une première maison, le handicap et plus encore.

Avant d'examiner les raisons pour lesquelles les gens encaissent leur IRA tôt, expliquons la différence fondamentale entre un IRA traditionnel et un Roth IRA. Cela dépend du moment où vous êtes imposé. Avec un IRA traditionnel, vos contributions au compte ne sont pas imposées. Mais tout argent que vous retirez après 59 ans et demi est imposé comme un revenu. Un Roth IRA est exactement le contraire. Vous payez de l'impôt sur le revenu sur les cotisations, mais vous pouvez retirer de l'argent en franchise d'impôt.

Nous parlerons plus tard des différentes règles de retrait anticipé pour les IRA traditionnels et Roth, mais pour l'instant, examinons certaines des principales raisons - à la fois rationnelles et irrationnelles - que les gens ont pour encaisser leurs IRA tôt.

10 :Pour battre le marché boursier

Un trader travaille sur le parquet de la Bourse de New York pendant les premières transactions à New York.

Il y a peu de choses plus frustrantes que de voir vos fonds de retraite se réduire avec un marché boursier en baisse. D'octobre 2007 à mars 2009, la moyenne industrielle du Dow Jones est passée de plus de 14 000 à 6 600, réduisant de moitié la valeur de nombreux IRA [source :Google Finance].

Certains investisseurs refusent de voir leur épargne-retraite disparaître, alors ils encaissent leurs IRA pour faire des investissements plus rentables. Mais dans un marché baissier, c'est un gros pari.

Si vous retirez de l'argent d'un IRA traditionnel avant 59 ans et demi, vous paierez l'impôt sur le revenu sur le montant total, plus une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Donc, si vous avez 100 000 $ dans un IRA et que vous êtes dans la tranche d'imposition de 25 %, vous perdrez 25 000 $ en taxes et 10 000 $ de plus en pénalités. Vous auriez à faire un sacré investissement brillant pour récupérer ces pertes.

Si vous avez retiré de l'argent d'un Roth IRA, il y a plus de marge de manœuvre. Étant donné que vous payez de l'impôt sur le revenu sur les cotisations à un Roth IRA, vous pouvez retirer le montant que vous avez investi - avant tout revenu - en franchise d'impôt à tout moment. Cependant, si vous souhaitez exploiter les revenus, vous devez attendre au moins cinq ans à compter du moment où vous avez effectué votre première contribution au Roth IRA. Sinon, les gains seront imposés comme un revenu. Les revenus et les cotisations versés avant l'âge de 59 ans et demi entraîneront une pénalité de retrait anticipé de 10 %, à moins que vous ne rencontriez certaines des exceptions dont nous parlerons plus tard. Malheureusement, un marché baissier n'en fait pas partie.

9 :Pour rembourser une dette

Les ambulanciers chargent Harvey Lesser dans une ambulance après son expulsion de son appartement pour non-paiement de loyer ; Lesser a dit qu'il avait pris 25 analgésiques la nuit précédente. Depuis sa mise à pied, il avait utilisé ses économies, y compris les fonds de retraite, pour les frais de subsistance.

Pour les personnes ayant des dettes importantes - telles que des soldes importants sur des cartes de crédit à taux d'intérêt élevé - cette pile d'argent IRA peut sembler un moyen attrayant de rembourser rapidement la dette. Mais si vous avez moins de 59 ans et demi, les experts en finances personnelles vous conseillent de ne pas le faire à cause des graves inconvénients dont nous venons de parler.

Bien sûr, il y a des coûts importants à supporter une grande quantité de dettes de carte de crédit. En janvier 2013, le taux d'intérêt moyen sur toutes les cartes de crédit était de 14,96 % [source :Dilworth]. Votre IRA augmentera-t-il plus rapidement que 14,96 % cette année ? Probablement pas, mais rappelez-vous les pénalités. Entre les impôts et les pénalités de retrait anticipé, vous pourriez perdre 33 % ou plus de votre IRA simplement en encaissant tôt [source :Updegrave].

Une approche plus mesurée consiste à réduire vos contributions à l'IRA et à utiliser cet argent pour rembourser la dette de carte de crédit [source :Orman]. De cette façon, vous pouvez vous débarrasser de votre dette plus tôt sans casser ce précieux pécule de retraite.

8 :Prendre une retraite anticipée

La méthode SEPP vous permet de prendre une retraite anticipée et de retirer les fonds de l'IRA sans pénalité avant l'âge de 59 ans et demi.

Il y a de bonnes nouvelles pour tous ceux qui souhaitent prendre une retraite anticipée et retirer les fonds de l'IRA sans pénalité avant l'âge de 59 ans et demi. La méthode est appelée paiements périodiques sensiblement égaux ou SEPP . Selon la règle 72(t) de l'IRS - c'est la règle qui établit la pénalité de retrait anticipé de 10 % - vous pouvez éviter le coup de 10 % si vous retirez une partie de votre argent de votre IRA dans une série de paiements annuels soigneusement calculés. La méthode SEPP est bonne pour les IRA traditionnels et Roth [source :IRS].

L'IRS propose trois méthodes acceptables pour calculer votre SEPP. Chaque méthode est basée sur votre âge actuel, votre espérance de vie et quelque chose appelé le taux fédéral applicable à moyen terme, un taux d'intérêt de base établi par l'IRS à des fins fiscales. Vous pouvez trouver une explication détaillée de chaque méthode de calcul sur le site Web de l'IRS. En bref, ces méthodes de calcul vous indiquent exactement combien d'argent vous pouvez retirer de votre IRA chaque année sans encourir de pénalité.

L'astuce avec la méthode SEPP est que vous devez retirer exactement le montant prédéterminé - pas un centime de plus ou de moins - et vous devez effectuer des retraits annuels pendant au moins cinq ans ou jusqu'à ce que vous ayez 59 ans et demi, selon la dernière éventualité [source :IRS]. Tout écart par rapport à cette méthode déclenchera une pénalité rétroactive de 10 % sur tout l'argent que vous avez retiré [source :Money Magazine]. L'avantage est que vous pouvez lancer votre retraite à 50 ans (ou moins) et accéder plus tôt à une partie de cet argent IRA.

7 :Paiement rapide

Bien que vous puissiez obtenir rapidement de l'argent en retirant de votre IRA, les pénalités n'en font pas un bon choix.

Besoin d'argent rapidement ? Vous ne voulez probablement pas l'acquérir à partir de vos cartes de crédit à taux d'intérêt élevé. Frapper la famille et les amis n'est pas toujours la meilleure méthode non plus. Les prêts peuvent prendre un mois ou plus pour arriver - si vous êtes approuvé. L'argent de l'IRA, cependant, est accessible en quelques semaines seulement. Il n'est pas étonnant que la tentation soit si grande de retirer de l'argent.

Mais si la tentation est grande, les coûts que nous évoquons sans cesse le sont aussi :impôt sur le revenu, pénalités de retrait anticipé, ou les deux. L'intérêt d'un IRA est de mettre de l'argent de côté pour la retraite et de le laisser fructifier. Avec un IRA traditionnel, vous bénéficiez en plus de contributions déductibles d'impôt. Avec un Roth IRA, vous payez des impôts à l'avance, mais vos investissements de retraite fructifient à l'abri de l'impôt. L'investissement IRA doit être considéré comme une stratégie d'épargne à long terme, et non comme une solution de trésorerie à court terme.

Si vous êtes vraiment à court d'argent, il est plus logique de vendre des actifs liquides - une voiture, un bateau ou des bijoux - plutôt que de puiser dans votre épargne-retraite.

6 :Pour éviter la faillite

Il n'y a pas que les gens qui font faillite ; les entreprises aussi. Hostess Brands, qui fabriquait des produits de boulangerie emblématiques comme Twinkies, a cessé ses activités fin 2012 et a déposé son bilan.

La Grande Récession de 2007 à 2009 a porté un coup écrasant aux finances de nombreux Américains. Il est souvent conseillé aux personnes confrontées à des problèmes financiers insurmontables de songer à déposer le bilan. Considérée comme un dernier recours, la faillite perturbe la cote de crédit d'une personne et, selon le type de faillite déposée, tous les actifs de la personne peuvent être vendus pour payer la dette. De 2009 à 2010, les faillites ont augmenté de 110 % dans le Nevada, de 57,7 % dans le centre de la Californie et de 43,2 % dans le sud de la Floride [source :tribunaux américains].

Vous pourriez être tenté de faire n'importe quoi pour éviter la faillite, y compris encaisser votre IRA. Mais il y a de bonnes nouvelles ! Grâce à la loi de 2005 sur la prévention des abus de faillite et la protection des consommateurs, jusqu'à 1 million de dollars d'actifs de l'IRA sont protégés des créanciers lors d'une faillite [source :Greene]. Mieux encore, si vous transférez des actifs 401(k) dans un IRA, 100 % de cet argent est à l'abri de la faillite, même s'il dépasse 1 million de dollars [source :TIAA-CREF].

5 :Handicap

Le handicap est l'une des exceptions officielles aux pénalités de retrait anticipé de l'IRA.

C'est une pensée terrible, mais que se passerait-il si vous ou votre conjoint aviez un grave accident de voiture et ne pouviez plus travailler ? Même si vous avez droit à une aide en espèces dans le cadre du programme de revenu de sécurité supplémentaire (SSI) de Medicaid, cela pourrait ne pas être suffisant pour couvrir vos dépenses. Une fois que vous avez épuisé vos autres économies, vous pouvez choisir de commencer à retirer de l'argent de votre IRA. Mais que se passe-t-il si vous avez moins de 59 ans et demi ? L'IRS ne vous imposera-t-il pas une pénalité de retrait anticipé de 10 % ?

Heureusement, non. L'invalidité est l'une des exceptions officielles à la règle du retrait anticipé. Selon l'IRS, si vous devenez invalide avant l'âge de 59 ans et demi, la pénalité de 10 % ne s'applique pas aux retraits anticipés des IRA traditionnels ou Roth. Pour bénéficier de l'exception, cependant, vous aurez besoin d'une note d'un médecin confirmant que votre handicap vous empêche d'exercer une "activité véritablement rémunératrice" et que votre état est permanent [source :IRS].

Pour bénéficier de l'une des exceptions officielles à la pénalité de 10 %, vous devez remplir le formulaire 5329, "Taxes supplémentaires sur les plans qualifiés (y compris les IRA) et autres comptes bénéficiant d'avantages fiscaux", avec votre déclaration de revenus 1040. L'entrée la plus importante est la ligne 2, où vous êtes invité à entrer le "numéro d'exception approprié", un à 12, pour votre retrait anticipé. La liste des numéros d'exception se trouve dans les instructions du formulaire 5329. Conservez tous les documents, les notes des médecins et les reçus, car l'IRS pourrait toujours vous appeler pour un audit. Déglutir.

4 :Acheter une première maison

Vous pouvez exploiter vos fonds IRA pour acheter la maison de vos rêves sans pénalité.

L'achat d'une maison est l'aboutissement du rêve américain, mais les coûts peuvent s'additionner. Même si vous pouvez rassembler 20 % pour couvrir l'acompte, il y a des frais de clôture, une assurance hypothécaire et d'autres frais qui peuvent ajouter des milliers de dollars à votre facture. Il est tentant d'exploiter votre IRA afin de fermer sur une maison de rêve. Mais est-ce une bonne idée ?

Tout d'abord, la bonne nouvelle. L'IRS renonce à la pénalité de retrait anticipé de 10% pour les acheteurs d'une première maison. Cela signifie que vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 $ d'un IRA traditionnel ou Roth avant l'âge de 59 ans et demi sans l'impôt supplémentaire de 10 %. Encore mieux, votre conjoint peut retirer le même montant sans pénalité [source :IRS]. L'IRS est très généreux avec sa définition d'un « premier » acheteur de maison. Tant que vous n'avez pas été propriétaire d'une maison au cours des deux dernières années, tout va bien [source :IRS].

Maintenant, les petits caractères. Vous devez utiliser ces 10 000 $ pour payer l'achat, la construction ou la reconstruction d'une maison dans les 120 jours suivant le retrait des fonds, sinon vous serez frappé d'une pénalité de 10 %. Mais si le délai de 120 jours approche et que l'achat ou la construction de votre maison a été annulée ou retardée, vous pouvez reporter les fonds dans votre IRA sans pénalité [source :IRS].

Et rappelez-vous, ce n'est pas parce que vous évitez la pénalité que vous évitez complètement les impôts. Vous devez toujours suivre les règles de l'impôt sur le revenu pour le retrait anticipé des deux types d'IRA.

3 :Payer pour l'université

Les fonds de l'IRA peuvent être utilisés non seulement pour payer les frais de scolarité, mais aussi les livres et le logement et les repas.

Le coût des études universitaires aux États-Unis a grimpé en flèche au cours de la dernière décennie, les frais de scolarité dans l'État des collèges et universités publics de quatre ans ayant augmenté de 104% et les frais de scolarité des établissements privés de 60%. Et cela ne parle pas des autres coûts du collège. Le prix moyen affiché pour fréquenter un collège ou une université privée américaine (frais de scolarité, chambre, pension, livres) était de 43 289 USD pour l'année scolaire 2012-2013 [source :Clark].

Bien sûr, les IRA sont techniquement destinés à la retraite, mais l'IRS vous donne une pause pour vous aider à payer les frais d'études supérieures. Comme l'exception de l'acheteur d'une première maison, l'IRS renonce à la pénalité de retrait anticipé de 10% si vous retirez l'argent pour couvrir toutes les dépenses universitaires, y compris les frais de scolarité, les livres, les frais et le logement et les repas si l'étudiant est inscrit au moins la moitié -temps [source :IRS]. L'exception études supérieures est bonne pour vous, votre conjoint, vos enfants et même vos petits-enfants.

Encore une fois, bien que l'IRS renonce à la pénalité de retrait anticipé, les règles fiscales normales de l'IRA s'appliquent toujours.

2 :Dans le cadre d'un héritage

Même si votre famille n'hérite pas de la même fortune que Paris (L) et Nicky Hilton, le retrait anticipé la pénalité est annulée en cas de décès avant 59 ans ½.

Voici un scénario morbide. Que se passe-t-il si vous économisez un gros pécule dans votre IRA, mais mourez dans un tragique accident avant d'atteindre l'âge magique de 59 ans et demi ? Il semble juste que votre conjoint, vos enfants, votre furet ou d'autres héritiers légaux puissent encaisser votre IRA. Mais devront-ils payer un impôt sur le revenu, ou une pénalité de retrait anticipé, s'ils veulent percevoir leur héritage ?

La mauvaise nouvelle est que vous êtes mort, mais la bonne nouvelle est que vos héritiers sont exemptés de la pénalité de retrait anticipé de 10 % [source :IRS]. Comme d'habitude, il y a quelques petits caractères quand il s'agit d'impôts. Si vous laissez un IRA traditionnel à vos héritiers, ils paieront très probablement de l'impôt sur les retraits du compte, à moins qu'une partie de vos contributions à l'IRA traditionnel ne soit non déductible d'impôt. Mais si toutes vos contributions étaient avant impôt - ce qui est courant - alors toutes les distributions, même à vos héritiers, sont imposées comme un revenu.

Si vous laissez un Roth IRA à vos héritiers, ils n'auront pas à payer d'impôt sur les retraits à moins que le compte n'ait moins de 5 ans. Si vous avez effectué la première contribution au compte moins de cinq ans avant votre décès, vos héritiers devront payer un impôt sur le revenu sur tout revenu ou gain [source :IRS]. De plus, si votre conjoint souhaite transférer vos fonds de retraite dans son propre IRA, il devra payer un impôt sur le revenu sur le transfert.

1 :Payer les frais médicaux

Grigor Sarkisyan poursuit sa protestation dans les bureaux de Cigna Insurance après le décès de sa fille Nataline des suites d'une leucémie. Il soutient que Cigna a refusé à tort de payer la greffe du foie qui aurait pu lui sauver la vie.

Vous pouvez retirer de l'argent plus tôt d'un IRA traditionnel et d'un Roth IRA sans pénalité de 10 % si vous payez des frais médicaux qui ne sont pas couverts par l'assurance. L'exception s'applique aux frais médicaux non remboursés pour votre conjoint, vos personnes à charge ou vous-même.

Il y a cependant une limite à cette exception. Pour éviter la pénalité de 10 %, le montant que vous retirez pour couvrir les frais médicaux ne peut pas dépasser le coût total des frais médicaux moins 7,5 % de votre revenu brut ajusté pour la même année d'imposition [source :IRS]. En d'autres termes, l'IRS pense qu'il est raisonnable que vous dépensiez au moins 7,5 % de votre salaire en frais médicaux non remboursés avant de puiser dans un IRA.

L'IRS offre une exception supplémentaire pour les personnes qui paient leur propre assurance médicale alors qu'elles sont au chômage. Si vous perdez votre emploi et percevez une indemnité de chômage fédérale ou d'État pendant au moins 12 semaines consécutives, vous pouvez utiliser l'argent de l'IRA pour couvrir vos primes d'assurance médicale sans pénalité. Encore une fois, vous pouvez devoir de l'impôt sur le revenu sur ces distributions, mais vous êtes exonéré de la pénalité de retrait anticipé de 10 %.

Pour plus d'informations sur les IRA, les 401(k) et l'IRS, consultez les liens sur la page suivante.