Différents types de régimes de retraite

Plans de retraite permettent généralement aux employés de reporter le paiement des impôts sur les revenus qu'ils reportent pour leurs vieux jours. De nombreuses entreprises, surtout les plus petits, ont remplacé leur prestation définie plans de retraite ( retraite , par exemple) avec ceux identifiés comme cotisation définie des plans, tel que 401(k)s . Ces programmes transfèrent la majeure partie de la responsabilité du financement de la retraite d'un employé directement à l'employé. Avec un régime à cotisations définies, l'employé décide quoi, et combien, investir dans, ainsi que de participer ou non au programme. Les risques inhérents à ce type d'approche sont que l'employé peut choisir de ne pas profiter du plan 401(k), et qu'il ou elle peut investir son argent dans le plan de manière trop agressive ou prudente, entravant ainsi l'accumulation des finances nécessaires à la retraite.

Les régimes à prestations définies garantissent des prestations mensuelles aux employés – les prestations sont « définies », ou épelé. Les employeurs décident de la manière dont les fonds de pension doivent être investis, et ils sont responsables d'investir l'argent avec prudence. Les employés qui participent au régime deviennent acquis -- ou, droit aux prestations qu'ils ont gagnées, généralement après un à cinq ans d'emploi. Le montant de la prestation de l'employé dépend généralement du nombre d'années qu'il a travaillé, ainsi que ses gains moyens au cours des dernières années d'emploi.

Avec les régimes à cotisations définies, les employés peuvent mettre de côté n'importe quelle somme d'argent jusqu'à un pourcentage fixe de leurs gains. En d'autres termes, la contribution est « définie ». La plupart des employeurs - plus de quatre-vingt-dix pour cent de ceux qui offrent des plans 401 (k) - associent les cotisations des employés à des montants plus faibles, jusqu'à un pourcentage (généralement six pour cent) du salaire de l'employé. Avec ce type de régime, l'employé n'a pas la garantie d'un certain montant à recevoir à la retraite. Le montant que l'employé recevra dépendra du montant investi dans le régime et de la manière dont ces fonds sont investis. L'employé, donc, doit veiller à investir judicieusement et selon ses propres objectifs de retraite.

Les employés des régimes à cotisations définies ont généralement au moins trois choix quant à l'endroit où placer leur argent : actions , placements à revenu fixe (tels que obligations ), et une combinaison d'actions et d'obligations (également appelée fonds équilibré). De nombreux régimes à cotisations définies permettent également à l'employé de emprunter de l'argent de leur compte de régime avant d'atteindre l'âge de la retraite. Tant qu'il est remboursé, aucun impôt sur le revenu n'est encouru sur les fonds empruntés.

Certains autres types de régimes à cotisations définies comprennent 403b) régimes pour les salariés d'associations, charitable, religieux, ou des organisations éducatives ; Régimes visés par l'article 457 pour les employés de l'État et des collectivités locales ; et plans d'épargne fédéraux pour les employés du gouvernement fédéral. Forfaits Keogh (aussi connu sous le nom HR-10 régimes) s'adressent aux travailleurs indépendants, y compris les pigistes qui peuvent être couverts par les régimes de retraite de leurs employeurs. Régimes de retraite simplifiés des employés (RPS) sont similaires aux autres régimes à cotisations définies, mais nécessitent beaucoup moins de paperasse. Les individus n'ont pas besoin d'être des travailleurs indépendants pour participer, et ils peuvent être constitués la même année où les cotisations sont versées. SIMPLE (Plan d'intéressement à l'épargne pour les employés) les plans sont conçus pour les petites entreprises. En raison de leurs fonctionnalités simplifiées, ils ne sont pas assujettis aux exigences d'admissibilité rigoureuses des autres régimes de retraite admissibles. Leurs coûts sont, donc, nettement moins.