408k forfaits

408(k) les régimes de retraite offrent une alternative simple aux régimes 401(k) pour les petites entreprises. Ils ne sont offerts qu'aux employeurs de 25 employés ou moins, et ce groupe comprend les travailleurs indépendants. Ces régimes sont appelés régimes de retraite simplifiés des employés (régimes SEP). Le nom 408 (k) dérive de la partie du code IRS qui traite de l'imposition des cotisations des employés et des employeurs au régime.

Règlements de l'IRS

Toutes les cotisations des employés à un plan 408 (k) qualifié sont à imposition différée et déductibles d'impôt pour l'année en cours. Le salarié ne paie pas d'impôt sur les cotisations patronales. Il y a une limite de cotisation annuelle basée sur le salaire de l'employé. Cela signifie essentiellement que l'employé peut placer des dollars avant impôt, jusqu'à une limite donnée, dans le compte. À la fin de l'année, lorsque le salarié déclare ses revenus, cet argent est déduit du revenu. L'employé n'est imposé qu'une fois qu'il retire des fonds du compte, et le taux d'imposition est égal au taux d'imposition du particulier au moment du retrait. Comme 401 (k) et d'autres régimes de retraite, Les comptes 408(k) sont « verrouillés » jusqu'à un âge qualifié. Le retrait avant l'âge de 59 1/2 entraîne une pénalité de 10 pour cent en plus des paiements d'impôt réguliers.

Cotisations de l'employeur

La principale raison d'utiliser un plan qualifié SEP 408 (k) plutôt qu'un compte de retraite indépendant est que l'employeur peut également cotiser au compte. Avec un IRA, l'employé gère de façon autonome son propre compte de retraite. L'option 408(k) permet à l'employé de recevoir des prestations de son employeur en termes d'épargne-retraite. L'employeur peut égaler les cotisations de l'employé ou fournir une cotisation forfaitaire - cela dépend entièrement de l'employeur individuel. L'avantage pour l'employeur, cependant, est que l'employé gère lui-même le compte. L'employeur n'a pas à payer pour l'administration 401(k).

Configuration d'un 408(k)

Votre employeur doit être celui qui initie la mise en place d'un plan 408(k). L'employeur doit avoir moins de 25 salariés. Plus loin, le régime doit être mis en place au plus tard le 30 décembre de l'année précédant l'année d'imposition au cours de laquelle les cotisations seront déduites. L'employeur doit aviser tous les employés des règles et règlements du régime. Par exemple, un avis aux salariés doit les informer de l'option SEP, le montant que l'employeur versera et quels employés seront admissibles.

Contribuer à un 408(k)

Si votre employeur offre ce régime, vous pouvez cotiser sur chaque chèque de paie jusqu'à une limite donnée. Vos cotisations seront immédiatement acquises sur le compte. Votre employeur peut jumeler immédiatement ou reporter le jumelage à une date ultérieure, mais cela doit être déterminé dans les documents du plan SEP. Si vous êtes travailleur autonome, la manière dont vous versez des fonds sera importante. Vous pouvez soit vous verser un salaire de votre entreprise et déduire des cotisations sur le salaire, ou si votre salaire est égal aux bénéfices de votre entreprise, vous pouvez déposer une partie des bénéfices de l'entreprise. Les limites dépendront de l'option que vous choisissez.