SEP vs SIMPLE IRA :Explication des différences

Il existe de nombreuses différences entre les SEP vs IRA simple , mais la plupart ne sont pas évidents à première vue. Les deux plans sont conçus pour le propriétaire de petite entreprise. Ils sont faciles à administrer, n'exigent aucun rapport annuel de l'IRS, sont rentables, et sont limités aux personnes comptant moins de 101 employés. Les entreprises offrant ces options ne doivent pas avoir mis en place un autre régime de retraite. Bien que ces éléments soient communs aux deux régimes, il y a beaucoup plus de différences que de similitudes entre les deux.

Principes de base de l'IRA SEP

Lorsqu'un employeur met en place un SEP (Simplified Employee Pension) IRA, il n'y a pas de directive annuelle de financement. Un employeur peut choisir de financer le compte ou de ne pas le financer, selon le cycle économique de cette année-là. Cependant, si un employeur approvisionne le compte, même pour lui-même, tous les employés doivent également avoir leurs comptes approvisionnés. Cela vaut pour tout employé gagnant plus de 500 $ dans l'entreprise cette année-là. Pour cette raison, Les SEP IRA sont souvent les meilleurs pour les très petites entreprises familiales ou celles qui n'ont pas d'employés.

Avec un SEP IRA, l'employeur fait tout le financement, et l'employeur est celui qui bénéficie de l'allégement fiscal. Cent pour cent des fonds déposés sont déductibles des impôts. Comme tous les comptes de retraite, il y a des limites quant au moment où les fonds peuvent être retirés du compte et combien peuvent être déposés annuellement. En général, les retraits ne peuvent être effectués que lorsque le titulaire du compte individuel a atteint l'âge minimum de la retraite. Le dépôt annuel maximum est de :soit 25 % d'un revenu annuel jusqu'à 45 $, 000 ; ou 20 pour cent du bénéfice net de l'entreprise si l'employeur est le propriétaire.

Principes de base de l'IRA SIMPLE

Un IRA simple est également mis en place par un employeur. Un employé est principalement responsable des cotisations, qui peuvent tous être retenus sur les chèques de paie et déposés directement. Un employeur peut également être tenu responsable du financement des comptes dans une très faible mesure. La contribution de l'employeur est moins importante avec un IRA SIMPLE. Par conséquent, il est préférable pour les employeurs de 20 à 100 employés, chacun d'entre eux peut vouloir approvisionner ses comptes à un degré différent.

Avec un IRA SIMPLE, l'employé fait presque tout le financement, et l'employé est celui qui obtient le gros allégement fiscal. Un employé ne peut cotiser que jusqu'à 11 $, 500 par an à partir de 2011. La limite augmente si la personne a plus de 50 ans; alors, la limite s'étend à 14 $, 500. Un employeur ne peut cotiser qu'un petit montant par rapport au revenu de l'employé, soit 3 % ou 11 $, 500, celui qui est le plus bas. Dans une seconde option, un employeur peut cotiser de 2 pour cent jusqu'à 4 $, 900. Sur la base de ces chiffres, il est évident que les plafonds de cotisation pour le SIMPLE IRA sont bien inférieurs à ceux du SEP IRA. Ce sera mieux pour les individus et les employeurs qui ont moins besoin des fonds ou moins de moyens pour financer entièrement un grand nombre d'IRA.