Payer les dettes et les impôts avant de distribuer les actifs d'une fiducie

Cher conseiller principal à la vie,
Je suis exécuteur testamentaire pour une fiducie. La fiducie répertorie clairement tous les actifs qu'elle couvre. L'un des actifs est un compte de retraite individuel, qui est détenu dans une société de services financiers. L'IRA a 2 bénéficiaires :Mark et Nancy.

La fiducie explique qu'une fois toutes les dettes et les impôts payés, les actifs restants doivent être distribués 50/50 à Mark et Nancy. L'IRA est actuellement gelé, en attendant les lettres testamentaires, que nous attendons dans une semaine environ.

Voici ma question :Le conseiller financier de la société de services financiers a dit que dès que les lettres seraient disponibles, il distribuera l'IRA de la fiducie dans des IRA distincts qu'il met en place pour les bénéficiaires.

En tant qu'exécuteur de la fiducie, il est de ma responsabilité de m'assurer que toutes les dettes successorales sont payées, en utilisant les actifs de la fiducie. Pendant au moins 6 mois, Je ne saurai pas si la succession aura suffisamment d'actifs financiers pour couvrir toutes ses dettes ou non.

Payer les factures de succession

Pendant ce temps, je paierai les factures de succession - d'abord avec un actif non qualifié. Cependant, si l'actif non qualifié est épuisé et qu'il y a plus de dettes à payer, Je veux pouvoir puiser dans l'IRA. Puis, tous les actifs restants seront distribués 50/50 à Mark et Nancy.

Je comprends qu'il y aurait une pénalité et des impôts associés à l'utilisation d'un IRA avant la retraite, mais c'est peut-être le seul actif fiduciaire disponible, si besoin. Cependant, si le conseiller financier distribue l'IRA avant, comme décrit, Je n'ai peut-être pas les fonds pour couvrir les dettes de la succession.

Mes questions sont :

1. Si cela arrive, suis-je responsable ?
2. Le conseiller financier a-t-il le droit ou l'autorité de décider quand distribuer l'IRA de la fiducie dont je suis l'exécuteur testamentaire ?

— Steve stipule

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chien jaune/Source de l'image/Getty Images

Cher Steve,
Comme je ne suis pas avocat, J'ai demandé à Linda Anderson d'Anderson Elder Law de m'aider à répondre à vos questions. Elle et moi convenons que la fiducie devrait travailler avec un avocat en planification successorale sur ces questions et ne pas essayer de les résoudre dans une colonne de conseils. Cela dit, voici quelques questions à considérer.

Anderson m'a dit que, « Une réponse plus complète nécessiterait un peu plus d'informations. Même si nous supposons que la fiducie vivante est propriétaire de l'IRA, vraisemblablement, la fiducie vivante n'est pas désignée comme bénéficiaire de l'IRA.

« S'il y a des personnes qui sont nommées, puis ces personnes travaillent avec le dépositaire pour prendre leurs décisions quant à la structure de leur héritage. Une note d'avertissement :les individus ne devraient pas décider de retirer leur compte avant d'avoir rencontré leur propre conseiller financier.

Comment les dépenses sont payées

Elle a également dit, « En ce qui concerne les dépenses de la succession (qui comprennent les créances des créanciers, frais administratifs et droits de succession), chaque état a son propre statut, qui fixe la source des paiements sur les actifs, y compris les actifs non homologués tels qu'un IRA. En outre, les termes de la fiducie de vie et le testament peuvent contenir des dispositions spécifiques qui décident de la manière dont ces dépenses sont réparties (par exemple, si les actifs non homologués paient leur propre facture d'impôt ou si les actifs résiduels doivent être utilisés). C’est là que les conseils d’un bon avocat sont importants pour régler toutes ces questions. »

Finalement, Anderson a dit, « Un représentant personnel qui distribue des biens qui ne répondent pas aux exigences légales de priorité et de ponctualité court le risque d'être personnellement responsable ! Donc, le premier contrôle de la succession devrait être effectué par un avocat qualifié qui connaît bien l'administration des successions. »

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