Solo 401(k) vs SEP IRA :quel est le meilleur ?

Le solo 401 (k) et SEP IRA sont deux des meilleurs régimes de retraite disponibles pour un propriétaire de petite entreprise - même un travailleur indépendant - qui cherche à mettre en place un plan de calibre professionnel. Il peut être difficile d'épargner pour la retraite pendant une économie difficile et l'incertitude de COVID-19, mais ces plans sont faciles pour les petites entreprises à démarrer rapidement tout en générant de sérieux allégements fiscaux et en préparant l'avenir.

Voici ce que vous devez savoir sur le solo 401(k) et le SEP IRA, et quand utiliser chaque plan.

Que sont le solo 401(k) et le SEP IRA ?

Seulement 28 % des entreprises de moins de 10 employés ont un régime de retraite, selon un rapport 2019 de SCORE, un conseiller à but non lucratif auprès des petites entreprises. Le solo 401 (k) et SEP IRA sont des plans qui peuvent aider à combler cette lacune, aider les petites entreprises à subvenir aux besoins de leurs travailleurs.

Les deux types de plans peuvent être démarrés relativement rapidement et sans beaucoup des tracas des plans traditionnels, comme un 401(k), où les petites entreprises sont souvent boudées en raison de leur taille.

Solo 401 (k)

Considérez le solo 401(k) comme un 401(k) juste pour vous-même - ou pour vous et votre conjoint, si vous êtes les deux seuls employés dans votre entreprise. Il peut offrir les avantages d'un plan 401(k) typique :allégements fiscaux, croissance à imposition différée, croissance libre d'impôt si vous optez pour un Roth 401 (k) solo - et vous pouvez réellement obtenir des avantages bonus, trop, vous permettant de mettre encore plus d'argent dans votre plan.

Avec un travailleur indépendant 401(k), vous pouvez économiser jusqu'à 19 $, 500 (en 2020) dans votre régime en tant que report d'employé, comme vous le feriez dans un 401(k) normal. Et vous pourrez ajouter plus au plan. Puisque vous êtes également l'employeur, vous pouvez verser une contribution de l'employeur sur le compte, jusqu'à 25 pour cent des revenus de l'entreprise, jusqu'à une valeur totale du compte de 57 $, 000 (pour 2020).

Un trait attrayant du solo 401 (k) est que la contribution de votre employé n'est pas limitée à un pourcentage de votre salaire. C'est-à-dire, vous pouvez cotiser immédiatement la totalité de votre salaire au régime jusqu'au maximum annuel. Vous pouvez alors verser des cotisations patronales au taux de 25 %. Cette configuration vous permet d'empiler rapidement de l'argent dans votre plan solo 401(k).

Les personnes de plus de 50 ans peuvent faire une contribution de rattrapage de 6 $ supplémentaires, 500 (en 2020), comme c'est généralement le cas pour les autres régimes parrainés par l'employeur.

Vous pouvez configurer votre 401(k) solo pour faire des contributions sur une base avant impôt comme un 401(k) traditionnel. Vous éviterez les impôts sur les cotisations, et être imposé uniquement lorsque vous retirez de l'argent à la retraite. Alternativement, vous pouvez cotiser des fonds après impôt tout en profitant d'une croissance et de retraits libres d'impôt comme un Roth 401(k). Vous voudrez comprendre les principales différences entre ces deux plans 401 (k).

Si vous cotisez à plusieurs régimes 401 (k) - par exemple par l'intermédiaire de votre employeur principal, puis de votre propre entreprise - les cotisations de vos employés pour tous les régimes plafonnent au maximum annuel. Mais le solo 401(k) vous permet de faire des cotisations d'employeur, ce qui signifie que vous pouvez économiser plus. Cette contribution de l'employeur réduit également vos impôts d'entreprise, même si vous épargnez pour la retraite.

Voici le récapitulatif complet du solo 401 (k) et pourquoi il convient parfaitement aux pigistes. Charles Schwab et Fidelity Investments sont deux excellents fournisseurs d'un solo 401(k), et ils ne facturent pas de frais pour l'installer, ils ne facturent pas non plus de frais de maintenance continus.

SEP IRA

Le SEP IRA reprend l'idée de l'IRA traditionnel et l'étend pour répondre aux besoins des indépendants, propriétaires d'entreprise et autres qui ont des employés. SEP signifie retraite simplifiée des employés, et il permet à un employeur (y compris les travailleurs indépendants) de cotiser aux régimes de retraite des employés, en leur donnant un moyen d'épargner pour leur retraite par l'intermédiaire de leur employeur.

Avec un SEP IRA, vous pouvez mettre de côté jusqu'à 25 % des revenus de votre entreprise, jusqu'à 57 $, 000 par an (à partir de 2020). Ce régime peut donc être particulièrement avantageux pour les travailleurs autonomes. Même si vous avez un 401(k) chez votre employeur principal, vous pouvez cotiser à un SEP si vous êtes travailleur autonome, ce qui en fait un moyen attrayant pour les pigistes de mettre de l'argent supplémentaire.

Bien que sa limite de cotisation soit plus élevée, le SEP IRA est soumis au même investissement, les règles de distribution et de rollover comme un IRA traditionnel, y compris les règles sur les retraits anticipés (qui entraînent une pénalité fiscale de 10 pour cent, et distributions minimales requises avant l'âge de 72 ans). L'argent versé dans le régime est déductible d'impôt et peut fructifier à l'abri de l'impôt jusqu'à la retraite. Lorsque vous le retirez, vous paierez des impôts sur les distributions, comme vous le feriez pour un IRA traditionnel.

S'il y a un problème sérieux avec le SEP IRA, cependant, c'est que vous devez traiter tout le monde dans le programme de la même manière. Si vous vous fournissez 5 % des revenus de l'entreprise, vous devez également le faire pour tout employé admissible au programme. Ainsi, alors qu'un SEP IRA vous permet de ranger l'argent en tant que propriétaire unique, cela pourrait être une option moins attrayante à mesure que votre entreprise se développe.

Le SEP IRA n'autorise pas les cotisations de rattrapage si vous avez plus de 50 ans, et il ne propose pas de version Roth, donc si l'un de ceux-ci est un dealbreaker, le SEP IRA ne sera pas pour vous. Cependant, vous avez la possibilité de faire des cotisations et n'avez pas à en faire une au cours d'une année donnée. Si une mauvaise passe arrive, par exemple, avec le COVID-19, vous pouvez suspendre les contributions jusqu'à ce que les choses s'améliorent.

Voici tous les détails sur le SEP IRA et pourquoi il convient parfaitement aux petites entreprises. Le SEP IRA est simple à mettre en place, et de nombreux courtiers le proposent, dont Schwab, Fidélité et Merrill Edge.

Principales différences entre le solo 401(k) et le SEP IRA

Le solo 401(k) et le SEP IRA vous permettent d'économiser des sommes d'argent similaires chaque année, mais ces plans diffèrent à certains égards, et vous voudrez lire les petits caractères pour voir quel plan convient le mieux à votre situation.

Voici trois différences clés entre les deux plans :

Taux de cotisation

Malgré des plafonds similaires sur les cotisations annuelles, le solo 401(k) peut vous aider à économiser plus rapidement. Le SEP IRA vous permet d'économiser 25 % de vos revenus sur le compte. En revanche, avec un solo 401(k), vous pouvez économiser jusqu'à 100 pour cent en tant que contribution des employés, jusqu'au seuil annuel, et vous pouvez ensuite passer aux cotisations de l'employeur jusqu'à un taux de 25 pour cent.

Cette fonctionnalité 401 (k) est particulièrement utile si vous travaillez en parallèle en plus de votre emploi principal et que vous pouvez mettre de l'argent de côté à un taux plus élevé. Cependant, n'oubliez pas que votre limite de cotisation annuelle maximale s'applique à vos cotisations totales sur tous vos comptes 401(k).

Viabilité pour plus d'employés

À l'exception d'un conjoint qui travaille dans votre entreprise, le solo 401(k) ne fonctionnera pas pour une entreprise avec des employés. Si c'est le cas, alors vous pouvez vous tourner vers le SEP IRA, qui vous permet d'établir le plan pour plusieurs employés. Si vous mettez en place un plan pour vos employés, vous voudrez également comparer le SEP IRA avec le SIMPLE IRA pour voir lequel fonctionne le mieux.

Options de Roth

Si vous recherchez la croissance attrayante non imposable d'un plan Roth, votre seule option (à part un Roth IRA) est le solo 401 (k). Le solo 401(k) vous permet également de faire des cotisations après impôt, ainsi qu'une base avant impôt. En revanche, le SEP IRA vous restreint aux règles d'un IRA traditionnel, même si la cotisation annuelle maximale est beaucoup plus élevée que celle de ce régime individuel.

En bout de ligne

Avec des plafonds de cotisation annuels similaires, le solo 401(k) et le SEP IRA peuvent sembler similaires, mais le 401 (k) peut être la meilleure option pour les pigistes célibataires. Le solo 401(k) vous permet d'économiser beaucoup plus rapidement sur le compte, bien qu'il ne soit viable que pour les entreprises unipersonnelles (ou avec un conjoint). Plus, le solo 401(k) offre une option Roth attrayante, un non-starter dans le SEP IRA.