Qu'est-ce qu'un solo 401(k) ? Une excellente option de retraite pour les travailleurs autonomes

Si vous êtes travailleur indépendant et que vous cherchez à épargner pour votre retraite - ou simplement pour obtenir un excellent allégement fiscal - vous devez vraiment jeter un œil au solo 401(k). C'est peut-être la meilleure option de retraite pour les entreprises unipersonnelles, en raison de la rapidité avec laquelle vous pouvez amasser de l'argent dans le plan.

Un solo 401 (k) vous offre tous les avantages de l'un des grands plans 401 (k) parrainés par l'employeur - l'allégement fiscal pour l'épargne, la croissance à imposition différée ou libre d'impôt et une généreuse contribution annuelle maximale - mais vous pouvez l'utiliser même si vous êtes une petite entreprise. Cependant, un solo 401(k) peut être encore mieux, parce que vous pouvez mettre en place un plan chez le courtier de votre choix et ne pas être lié par des règles restrictives sur les types d'investissements que vous pouvez faire dans un plan 401(k) typique.

Ces caractéristiques peuvent rendre le solo 401(k) meilleur pour vous que d'autres programmes indépendants tels que SEP IRA et SIMPLE IRA. Voici ce que vous devez savoir sur le solo 401(k).

Qu'est-ce qu'un plan solo 401(k) et comment ça marche ?

Un plan solo 401(k), également appelé 401(k) à un participant ou K solo, offre aux travailleurs indépendants un moyen efficace d'épargner pour leur retraite. Il n'y a aucune restriction d'âge ou de revenu, mais les participants doivent être des propriétaires d'entreprise sans employés (à l'exception des conjoints).

« Le solo K a des plafonds de cotisation très élevés et flexibles, permettant généralement plus de contributions que les PES, IRA traditionnels et Roth IRA ou SIMPLE, " dit Joe Conroy, CFP et fondateur de Harford Retirement Planners à Bel Air, Maryland.

L'une des principales différences entre le régime solo 401 (k) et les autres régimes de retraite des travailleurs indépendants est que les employés peuvent cotiser la totalité de leur salaire jusqu'à la cotisation annuelle maximale. Ils ne sont pas limités à 25 pour cent de leur salaire, comme dans certains autres plans. Cette fonctionnalité peut leur permettre de minimiser les impôts, bien que cette contribution ne les aide pas à éviter l'impôt sur le travail indépendant.

D'autre part, le solo 401(k) fonctionne comme tout autre plan 401(k), que ce soit un 401(k) traditionnel ou un Roth 401(k). Si vous configurez votre solo 401(k) pour recevoir des cotisations déductibles d'impôt, il fonctionnera comme un 401(k) traditionnel, vous permettant de contribuer de l'argent avant impôt et d'obtenir une réduction des impôts de cette année. D'autre part, si vous optez pour un Roth, vous verserez des cotisations après impôt, mais bénéficiera des retraits exonérés d'impôt à la retraite.

« Si vous pensez que les taux d'imposition seront plus élevés à l'avenir, Comme je le fais, alors un Roth peut être un compte très précieux pour réduire votre future charge fiscale à la retraite, ", dit Conroy.

Le solo 401(k) offre également des avantages par rapport au SEP IRA et au SIMPLE IRA en raison de son option Roth.

« Si vous voulez contribuer à un Roth, mais dépasser les limites de revenu traditionnelles, le solo K est la seule option pour une très compensée, les travailleurs indépendants, ", dit Conroy. "Contribuer à un Roth solo K est beaucoup plus propre et plus simple que d'essayer d'utiliser une conversion Roth ou Roth de porte dérobée."

Qui est éligible pour un solo 401(k) ?

Les régimes Solo 401(k) sont destinés aux travailleurs indépendants. Si vous avez des employés et que vous recherchez un régime de retraite, alors vous avez d'autres options comme le SEP IRA ou SIMPLE IRA, tous deux vous permettent d'offrir des avantages fiscaux à vos employés. Un programme moins connu appelé SIMPLE 401(k) permet également aux entreprises de mettre en place des plans de retraite.

Alors que les plans solo 401 (k) sont destinés aux entreprises unipersonnelles, il y a une exception. Le conjoint du propriétaire de l'entreprise peut également participer au régime. Avec un conjoint dans le régime, votre petite entreprise peut vraiment mettre de l'argent de côté pour la retraite. Un couple admissible pourrait économiser jusqu'à 114 $, 000 par an dans le plan, et encore plus s'ils étaient éligibles aux cotisations de rattrapage.

Limites de cotisation Solo 401(k)

Le plan permet aux entreprises unipersonnelles d'établir un 401 (k) avec une maison de courtage participante et d'économiser jusqu'à 19 $, 500 par an (en 2020 et 2021) sous forme de reports facultatifs, de la même manière que les participants à un plan 401 (k) régulier peuvent déduire de l'argent de leurs chèques de paie.

Le solo 401 (k) accepte également les cotisations de contrepartie de l'employeur au régime. Étant donné que l'employé est également le propriétaire de l'entreprise, il ou elle détermine le montant à égaler. L'entreprise peut contribuer 25 pour cent de ses bénéfices au solo 401(k), jusqu'à un maximum de 57 $, 000 en 2020 et 58 $, 000 en 2021.

Les cotisations de participation aux bénéfices des entreprises sont basées sur vos bénéfices nets moins la moitié de votre impôt sur le travail indépendant et les cotisations au régime que vous avez versées pour vous-même (et pour tout conjoint participant). La limite de rémunération utilisée pour prendre en compte votre contribution annuelle est de 285 $, 000 pour 2020 et 290 $, 000 en 2021.

Gardez à l'esprit que la limite de l'IRS sur les cotisations solo 401 (k) tient compte à la fois des cotisations salariales et patronales par personne.

Les personnes de 50 ans et plus peuvent cotiser 6 $ supplémentaires, 500 en 2020 et 2021 en contribution de rattrapage, conformément aux cotisations bonus autorisées dans d'autres plans 401(k). Cela signifie que le total des cotisations salariales et patronales combinées ne peut pas dépasser 63 $, 500 pour 2020 et 64 $, 500 en 2021.

Comme nous l'avons souligné, les plafonds de cotisation combinés solo 401(k) pourraient représenter des économies substantielles, surtout pour les couples mariés.

Par exemple, un mari et sa femme dans la trentaine exploitent une entreprise gagnant 200 $, 000 en salaires W-2 pour 2020 pourraient chacun contribuer jusqu'à 19 $, 500 maximum à titre d'employés pour un total de 39 $, 000. En tant que propriétaires d'entreprise, ils pourraient chacun contribuer 25 $ supplémentaires, 000 en fonction de leurs profits pour un total de 50 $, 000 (après prise en compte des impôts sur le travail indépendant et autres dépenses professionnelles). Dans un an, combiné, ils auraient caché 89 $, 000 vers la retraite.

N'oubliez pas que les limites de cotisation 401(k) s'appliquent à tous les régimes. Donc, si vous avez un emploi à temps plein avec un compte de retraite 401(k) régulier en plus d'un compte de retraite solo 401(k), la limite de cotisation totale est plafonnée lorsque vous atteignez le montant maximum autorisé.

En dehors de ces avantages, les contributions solo 401(k) pourraient vous donner droit à des incitations fiscales supplémentaires, selon la structure juridique de votre entreprise.

Autres avantages financiers d'un solo 401(k)

Le solo 401 (k) peut être un excellent choix pour ceux qui ont aussi un concert à côté, surtout s'ils peuvent déjà vivre confortablement avec leur salaire principal. Avec le solo 401(k), vous pouvez dépasser les limites habituelles d'un 401(k).

Bien que vous puissiez contribuer à plusieurs comptes 401(k), votre cotisation salariale totale à tous les types de 401 (k) ne peut pas dépasser la cotisation annuelle maximale, C'est, 19 $, 500 en 2020 et 2021.

Mais le solo 401(k) peut être précieux même si vous avez déjà un plan 401(k) et même si vous avez atteint le maximum de cet autre plan pour une année donnée. C'est parce que vous pouvez toujours faire une contribution de l'employeur, vous permettant de dépasser le plus petit montant de cotisation des employés seulement. Ainsi le solo 401(k) vous permet d'économiser plus avec la contribution de l'employeur, réduire vos impôts sur les entreprises.

Un autre avantage du solo 401(k) est qu'il ne vous empêche pas de profiter d'autres régimes de retraite tels que l'IRA. Vous pouvez toujours y cotiser jusqu'au maximum annuel. Si vous êtes un particulier cherchant à mettre en place un IRA traditionnel ou Roth IRA, alors vous voudrez examiner les avantages de ces plans.

Comme le plan 401(k) typique, le solo 401(k) vous permet également de contracter un prêt sur votre compte. (Voici ce que vous devriez considérer avant de contracter un prêt 401(k).)

« Bien que j'encourage généralement les clients à éviter cette stratégie, ça peut être utile parfois, ", dit Conroy.

Inconvénients du solo 401(k)

Le solo 401(k) présente les mêmes inconvénients que les plans 401(k) typiques, plus quelques autres qui lui sont spécifiques. Comme les autres plans 401 (k), le solo 401(k) vous frappera avec des impôts et des pénalités si vous retirez l'argent avant l'âge de la retraite, actuellement fixé à 59½. Oui, vous pouvez contracter un prêt ou accéder à un retrait épreuve, si besoin, mais ce sont les derniers recours.

En outre, cela peut prendre plus de paperasse pour ouvrir un solo 401(k), mais ce n'est pas spécialement lourd. Vous ne pourrez généralement pas ouvrir le compte complètement en ligne en 15 minutes, comme vous le feriez pour un compte de courtage typique. Plus, vous devrez obtenir un numéro d'identification fiscale de l'IRS, que vous pouvez faire en ligne rapidement. En plus de cela, vous devrez gérer le plan, choisissez des placements et assurez-vous de ne pas dépasser les plafonds de cotisation annuels.

Une autre ride :une fois que vous dépassez 250 $, 000 d'actifs dans le régime à la fin de l'année, vous devrez commencer à remplir un formulaire spécial auprès de l'IRS chaque année.

Ces inconvénients ne sont pas particulièrement pesants, mais vous devez les connaître.

Comment ouvrir un solo 401(k)

De nombreux courtiers, mais pas tous, vous permettra de mettre en place un solo 401(k). Les frais peuvent varier considérablement. Certains courtiers peuvent facturer des frais d'installation uniques, tandis que d'autres peuvent facturer des frais permanents pour la supervision du plan. Cependant, deux maisons de courtage hautement cotées - Fidelity et Charles Schwab - proposent des plans sans frais, mais vous devrez toujours payer pour les autres frais que vous encourez.

Faire appel à un courtier présente des avantages significatifs par rapport aux fonds 401 (k) typiques parrainés par l'employeur. Le plus évident est qu'un travailleur peut investir dans une gamme plus large d'actifs tels que des fonds indiciels, fonds communs de placement, ETF, actions, obligations et certificats de dépôt (CD). En substance, vous n'êtes pas limité aux seuls fonds offerts par un régime d'employeur. Cette caractéristique des plans solo 401(k) vous offre une grande liberté d'investissement.

Cependant, cette liberté signifie que les propriétaires de petites entreprises devront généralement gérer eux-mêmes les investissements. De nombreuses institutions proposent des services gratuits comme les robots-conseillers, outils en ligne, consultations en personne et autres options pour vous aider à choisir la répartition d'actifs appropriée si vous avez besoin de conseils en investissement.

Vous voudrez également vérifier les spécificités de chaque courtier. Certains peuvent ne pas fournir de plans solo 401 (k) dans les variétés traditionnelles et Roth. D'autres peuvent ne pas offrir la possibilité d'emprunter sur vos fonds investis. Si vous avez besoin d'une fonctionnalité spécifique, assurez-vous de vérifier auprès du courtier avant d'ouvrir un compte.

Une fois votre compte créé, il y a des travaux d'entretien minimes au-delà de la détermination de vos niveaux de contribution, choisir vos investissements et maîtriser les échéances de cotisation.

Pour que le report des cotisations salariales admissibles prenne effet, un plan solo 401 (k) doit être établi avant le 31 décembre avec les fonds déposés avant la fin de l'année d'imposition. Les cotisations patronales d'intéressement sont généralement prolongées jusqu'à la date limite de déclaration de revenus.

Est-ce qu'un 401k en solo vaut le coup ?

La flexibilité autour des contributions solo 401(k), possibilités d'investissement, et les exigences de gestion relativement faibles font du régime une alternative intéressante pour les propriétaires de petites entreprises ou les propriétaires uniques qui souhaitent épargner pour leur retraite de manière proactive.

Tant le report de salaire que les cotisations de partage des revenus sont facultatifs et peuvent être ajustés à tout moment. Vous pourriez contribuer à votre 401(k) solo en utilisant l'une ou l'autre méthode ou ne pas contribuer du tout au cours d'une année donnée en fonction de la rentabilité fluctuante de votre entreprise.

Les cotisations à votre 401(k) solo vous permettent également de tirer parti d'autres incitations fiscales qui pourraient représenter des économies importantes à long terme.

En bout de ligne

Le solo 401(k) offre l'une des meilleures options pour les travailleurs indépendants pour économiser de l'argent rapidement, et si votre conjoint est impliqué dans votre entreprise, vous pouvez vraiment profiter au maximum du programme. Cependant, il peut être utile même pour les petites entreprises en raison de la possibilité d'économiser tellement rapidement, et sa flexibilité totale en fait une excellente option pour les travailleurs indépendants.