Qu'est-ce que l'homologation et pouvez-vous l'éviter ?

Tyka Nelson, la sœur de Prince, et ses avocats quittent le palais de justice du comté de Carver après la première audience sur le musicien immobilier le 2 mai 2016 à Chaska, Minnesota. Le prince Rogers Nelson, décédé le 21 avril, n'a laissé aucun testament connu pour ses actifs, dont la valeur est estimée à 200 millions de dollars.

Lorsque la mère de Jenny Wright est décédée d'un cancer de la vessie en 2016, la perte a été suffisamment traumatisante. Mais pour aggraver les choses, son testament le plus récent date de 1987, alors que Wright et ses frères étaient encore mineurs.

"Malheureusement, quel que soit le testament le plus récent, c'est ce qu'ils vont faire, même s'il date de 1987", explique le résident d'Augusta, en Géorgie, par e-mail. Le testament était visiblement obsolète. "Il a également été écrit lorsque mes parents étaient encore mariés et que les exécuteurs testamentaires étaient d'anciens conseillers financiers qui sont maintenant à la retraite (et vivent dans un autre État). Les amener à renoncer à leurs privilèges exécutifs n'était pas difficile, mais les retrouver était tout à fait un défi !"

L'homologation fait référence au processus légal de clôture de la succession d'une personne décédée. Le tribunal des successions est l'endroit où les gens s'adressent pour régler des problèmes juridiques concernant la succession d'une personne décédée. "Par exemple, vous vous retrouveriez devant le tribunal des successions si vous souhaitez contester (combattre) la validité d'un testament ou si vous souhaitez réclamer une partie d'une succession en tant que créancier", explique Betsy Simmons Hannibal, avocate spécialisée en planification successorale. et un rédacteur en chef pour Nolo, par e-mail.

Beaucoup de gens n'aiment pas penser à leur mort imminente, c'est pourquoi de nombreuses successions ne sont pas planifiées. En fait, seulement environ 55 % des personnes âgées de 55 ans et plus ont un testament en place, selon une étude réalisée en 2018 par Merrill.

Si votre proche a laissé un testament, celui-ci est soumis à un juge des successions qui détermine s'il est légal. S'il est déterminé que c'est le cas, l'exécuteur testamentaire (qui est nommé dans le testament) se met au travail pour s'assurer que les termes du testament sont exécutés, en veillant à ce que les actifs aillent aux bénéficiaires prévus et que toutes les dettes soient payées. C'est un processus assez simple en supposant que personne ne conteste le testament. Des problèmes surgissent lorsqu'une personne meurt intestat (sans testament) ou en laissant un testament très périmé, comme cela est arrivé à Jenny Wright. Les experts recommandent de mettre de l'ordre dans votre succession afin que vos proches n'aient pas à faire face aux tracas importants liés au passage par le tribunal des successions.

"Un processus d'homologation typique nécessite des délais spécifiques d'avis aux créanciers, de longues attentes sur le calendrier judiciaire sauvegardé et de nombreuses étapes distinctes - et la succession paie généralement un avocat à chaque étape du processus", déclare Simmons Hannibal.

En fait, selon la taille et la complexité de la succession, l'homologation peut prendre de neuf mois à deux ans pour être réglée, à un coût de 5 à 10 % de la valeur des actifs en frais.

Comment éviter l'homologation

Un petit effort sur le front-end aidera à prévenir les maux de tête pour vos héritiers et garantira que tous les actifs se retrouvent là où vous le souhaitez. Il existe quelques outils de planification successorale pour éviter l'homologation :

Fiducie vivante : C'est l'outil le plus couramment utilisé pour éviter l'homologation, selon Simmons Hannibal. Les fiducies vivantes peuvent désigner des bénéficiaires et indiquer où tous les biens et actifs doivent se retrouver sans avoir à faire l'objet d'une homologation (contrairement à un testament, qui doit passer par une homologation). Des éléments tels que qui reçoit l'argent de la retraite, les comptes de placement, les biens personnels de valeur, les biens immobiliers et les véhicules sont généralement définis dans une fiducie entre vifs.

"Ils fonctionnent bien pour les personnes qui ont une quantité importante de biens qui autrement passeraient par l'homologation (comme une maison)", explique Simmons Hannibal. "D'un autre côté, les fiducies entre vifs sont plus chères et compliquées à établir et à entretenir que les testaments." Par exemple, il est généralement recommandé de faire établir une fiducie entre vifs par un avocat, tandis que vous pouvez rédiger vous-même un testament simple à l'aide d'un formulaire en ligne.

Désignation du bénéficiaire : Certaines personnes se tournent vers les désignations de bénéficiaires au lieu d'un testament ou d'une fiducie si elles veulent céder par l'intermédiaire de l'actif lui-même. En d'autres termes, disons que vous avez un compte de retraite. Il vous suffit de remplir le formulaire bénéficiaire fourni par la société de gestion pour désigner une ou plusieurs personnes qui recevront des pourcentages spécifiques des actifs. Ensuite, au décès, les fonds sont transférés. Cela se fait souvent aussi pour les véhicules, les comptes d'actifs et les titres, note Simmons Hannibal.

"De plus, de nombreux États vous permettent de faire un acte de transfert au décès (également appelé acte de bénéficiaire) pour votre bien immobilier. Les biens qui passent par une désignation de bénéficiaire vont directement au bénéficiaire sans homologation", dit-elle.

Copropriété : Lorsque plusieurs personnes sont copropriétaires, cela inclut souvent un acte de droit de survie, qui permet qu'au décès d'un copropriétaire, son droit de propriété soit transféré à l'autre propriétaire, sans qu'un tribunal d'homologation ne soit nécessaire. "Cela peut bien fonctionner dans certaines situations", explique Simmons Hannibal. "Mais avant de modifier votre acte ou d'autres documents de propriété pour inclure un copropriétaire, tenez compte des inconvénients importants, notamment le contrôle réduit de la propriété et les éventuelles répercussions fiscales."

Vous n'avez pas à choisir une seule de ces solutions d'évitement d'homologation. "Vous pouvez mélanger et assortir les outils que vous utilisez pour éviter l'homologation. Par exemple, même si vous avez une succession de valeur relativement élevée, vous pourrez peut-être éviter les aspects les plus difficiles de l'homologation en transférant la plupart de vos biens avec des désignations de bénéficiaires et actes de transfert à la mort », déclare Simmons Hannibal. "Votre propriété restante (comme les articles ménagers ou sentimentaux) pourrait alors être transférée en utilisant les procédures simplifiées d'homologation des petites successions."

Même si vous avez une fiducie entre vifs et que vous utilisez ces autres outils, vous avez toujours besoin d'un testament pour couvrir les choses qui ne sont pas traitées par eux. Par exemple, nommer un tuteur pour vos enfants mineurs et donner des instructions sur la façon de payer ou d'annuler des dettes ne peut être couvert que par un testament. Vos héritiers n'ont pas nécessairement besoin de passer par le tribunal des successions si tous vos principaux actifs ont été cédés à des personnes par le biais de fiducies entre vifs et de désignations de bénéficiaires.

Que faire si vous vous retrouvez devant le tribunal des successions

L'homologation ne doit pas être un casse-tête. "La plupart des États ont mis au point des raccourcis qui rendent l'homologation beaucoup plus rapide et moins coûteuse", explique Simmons Hannibal. "Par exemple, certains types de biens (comme les biens qui passent directement à un conjoint ou les biens dans de "petites" successions) peuvent souvent être transférés avec une simple procédure d'affidavit qui nécessite une intervention minimale du tribunal (ou de l'avocat)."

Wright a soulagé une grande partie du fardeau de sa famille en engageant un avocat pour s'occuper du processus d'homologation. "J'ai été agréablement surprise de la facilité avec laquelle notre avocat a géré la situation", se souvient-elle. "Si c'est abordable, je recommanderais fortement de faire appel à un avocat spécialisé dans les successions et les testaments. Ils ont pu m'aider à naviguer dans l'ancien testament et me donner des conseils sur toutes les étapes suivantes, comme la fermeture de comptes bancaires, la vente de propriétés, le placement de journaux notifications pour les dettes impayées et hiérarchisation de ces dettes."

Pourtant, Wright avertit les gens de ne pas mettre leurs proches dans la même position. "Pour tous ceux qui pensent que cela n'a pas d'importance si vos affaires sont en ordre ou non, ils ont tort", dit-elle. "Il est injuste de s'attendre à ce que vos frères et sœurs, votre conjoint ou, pire, vos enfants, naviguent sur le territoire inexploré des décisions après la mort et des maux de tête tout en pleurant la perte d'un être cher. C'est tout simplement trop."