Que sont les actifs liquides nets ?

Les liquidités nettes sont un terme utilisé pour définir la position de liquidité immédiate d'une entreprise. Il est calculé comme la différence entre les actifs liquides et les passifs courants Passifs courants Les passifs courants sont des obligations financières d'une entité commerciale qui sont dues et payables dans un délai d'un an. Une entreprise les montre sur le. Des exemples d'actifs liquides comprennent les espèces, actifs du marché monétaire, actions, comptes débiteurs, titres négociables, ou tout actif pouvant être rapidement converti en espèces.

Les liquidités nettes peuvent être utilisées pour évaluer la situation financière d'une entreprise. Si une entreprise possède des actifs liquides nets positifs, cela signifie qu'il est dans une position confortable pour effectuer des paiements à court terme ou s'il peut entreprendre toute activité d'investissement sans aucun soutien financier.

Certains actifs n'entrent pas dans la définition des actifs liquides, même s'il s'agit d'actifs à court terme. Un exemple est inventaireInventaireInventaire est un compte d'actif courant trouvé sur le bilan, composé de toutes les matières premières, travaux en cours, et les produits finis qui a. Bien qu'il puisse être vendu pour générer des liquidités, il est très probable que l'inventaire vendu immédiatement serait vendu à rabais.

Autres actifs courants, tels que les charges constatées d'avance et les impôts à recevoir, ne peut pas être vendu au comptant, c'est pourquoi ils ne sont pas considérés comme des actifs liquides.

Lorsqu'on examine le passif à court terme, nous pouvons les classer comme volatil ou stable . Dans la plupart des calculs d'actifs liquides nets, les passifs volatils sont exclus. Les passifs volatiles comprennent les fonds qui sont instables et peuvent disparaître du bilan d'une entreprise du jour au lendemain. Les emprunts non assurés sont un exemple de passif volatile au bilan d'une banque.

Sommaire

• Les liquidités nettes sont un terme utilisé pour définir la position de liquidité immédiate d'une entreprise, et il est calculé comme la différence entre les actifs liquides et les passifs courants.
• La liquidité des actifs est cruciale pour tous les types d'entreprises, et cela aide à indiquer à quel point une entreprise est à l'aise si elle fait face à une situation d'urgence ou inhabituelle.
• Certains actifs n'entrent pas dans la définition des actifs liquides, même s'il s'agit d'actifs à court terme.

Importance des liquidités

La liquidité des actifs est cruciale pour tous les types d'entreprises, et cela aide à indiquer à quel point une entreprise est à l'aise si elle fait face à une situation d'urgence ou inhabituelle. Considérons une situation de crise économique, et une entreprise est lourdement endettée sans avoir de liquidités. L'effet immédiat (si l'entreprise n'est pas en mesure de lever des fonds supplémentaires) serait qu'elle déclarerait faillite. dettes.

Il est également vrai que plus une entreprise possède d'actifs liquides, les meilleures chances sont qu'il obtienne un prêt et à des taux avantageux. La plupart des institutions financières demandent aux entreprises de déposer des actifs en garantie, et détenir des liquidités montre qu'en cas de solvabilité, le prêt bancaire peut être remboursé.

Les liquidités sont également un indicateur de la bonne utilisation de ses actifs par une entreprise. Si une entreprise a trop de liquidités inutilisées sur son compte bancaire, on peut dire qu'elle ne fait pas bon usage de ses liquidités. Les liquidités peuvent être utilisées pour des investissements ou pour payer des dividendes aux actionnaires.

Cependant, le plus grand dilemme est de maintenir l'équilibre idéal entre avoir une sécurité financière adéquate (en termes de liquidités) et ne pas avoir trop de liquidités inutilisées. La plupart des entreprises et des experts suggèrent d'avoir un tampon d'au moins six mois de dépenses en liquidités, qui couvre les frais d'exploitationFrais d'exploitationFrais d'exploitation, dépenses de fonctionnement, ou "exploitation, " fait référence aux dépenses engagées dans le cadre des activités opérationnelles d'une entreprise. et tient également compte de tous les fonds d'urgence qui peuvent être nécessaires au cours de la période.

Exemple de calcul des actifs liquides nets

Ce qui suit est un exemple numérique du calcul des liquidités nettes. La figure 2 est un extrait du bilan de la société XYZ, qui présente les différents types d'actifs et de passifs de l'entreprise. Les éléments du bilan qui servent au calcul des liquidités nettes sont surlignés en gris.

La figure 3 montre le calcul réel des actifs liquides nets pour la société XYZ. Sur la base des chiffres, la société affiche une position liquide nette de +2 millions, indiquant qu'il est dans une position assez confortable pour faire face à ses obligations à court terme.

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