Explication de la gestion financière :portée,

Objectifs et importance

Dans les affaires, La gestion financière est la pratique consistant à gérer les finances d'une entreprise d'une manière qui lui permet de réussir et de se conformer à la réglementation. Cela nécessite à la fois un plan de haut niveau et une exécution sur le terrain.

Vidéo :Qu'est-ce que la gestion financière ?

Qu'est-ce que la gestion financière ?

En son coeur, la gestion financière consiste à élaborer un plan d'affaires et à s'assurer que tous les départements restent sur la bonne voie. Une gestion financière solide permet au directeur financier ou au vice-président des finances de fournir des données qui soutiennent la création d'une vision à long terme, éclaire les décisions sur l'endroit où investir, et donne des idées sur la façon de financer ces investissements, liquidité, rentabilité, piste de trésorerie et plus encore.

Un logiciel ERP peut aider les équipes financières à atteindre ces objectifs :Un système de gestion financière combine plusieurs fonctions financières, comme la comptabilité, gestion des immobilisations, la comptabilisation des revenus et le traitement des paiements. En intégrant ces composants clés, un système de gestion financière assure une visibilité en temps réel sur la situation financière d'une entreprise tout en facilitant les opérations quotidiennes, comme les processus de clôture de période.

Gestion financière stratégique ou tactique

Sur le plan tactique, les procédures de gestion financière régissent la façon dont vous traitez les transactions quotidiennes, effectuer la clôture financière mensuelle, comparez les dépenses réelles à ce qui est budgétisé et assurez-vous de répondre aux exigences des auditeurs et des impôts.

Sur un plan plus stratégique, la gestion financière alimente les activités vitales de FP&A (planification et analyse financières) et de vision, où les responsables financiers utilisent les données pour aider les collègues du secteur d'activité à planifier les investissements futurs, repérer les opportunités et construire des entreprises résilientes.

Regardons les deux angles.

Importance de la gestion financière

Une gestion financière solide constitue le fondement de trois piliers d'une saine gouvernance budgétaire :

Élaboration de stratégies , ou identifier ce qui doit se passer financièrement pour que l'entreprise atteigne ses objectifs à court et à long terme. Les dirigeants ont besoin d'informations sur les performances actuelles pour la planification de scénarios, par exemple.

La prise de décision , ou aider les chefs d'entreprise à décider de la meilleure façon d'exécuter les plans en fournissant des rapports financiers et des données à jour sur les KPI pertinents.

Contrôler , ou s'assurer que chaque département contribue à la vision et fonctionne dans les limites du budget et de l'alignement avec la stratégie.

Avec une gestion financière efficace, tous les employés savent où va l'entreprise, et ils ont une visibilité sur les progrès.

Objectifs de la gestion financière

En s'appuyant sur ces piliers, les directeurs financiers aident leurs entreprises de diverses manières, y compris, mais sans s'y limiter:

Maximiser les profits en fournissant des informations sur, par exemple, la hausse des coûts des matières premières qui pourrait déclencher une augmentation du coût des marchandises vendues.

Suivi des liquidités et des flux de trésorerie pour s'assurer que l'entreprise dispose de suffisamment d'argent pour faire face à ses obligations.

Assurer la conformité avec l'état, réglementations fédérales et sectorielles.

Élaboration de scénarios financiers sur la base de l'état actuel de l'entreprise et des prévisions qui supposent un large éventail de résultats en fonction des conditions possibles du marché.

Traiter efficacement avec les investisseurs et les conseils d'administration.

Finalement, il s'agit d'appliquer des principes de gestion efficaces à la structure financière de l'entreprise.

Portée de la gestion financière

La gestion financière comprend quatre grands domaines :

Planification

Le directeur financier projette de combien d'argent l'entreprise aura besoin pour maintenir un flux de trésorerie positif, allouer des fonds pour développer ou ajouter de nouveaux produits ou services et faire face à des événements imprévus, et partage ces informations avec des collègues de travail.

La planification peut être divisée en catégories, y compris les dépenses en capital, Frais de déplacement et de personnel et dépenses indirectes et opérationnelles.

Budgétisation

Le directeur financier alloue les fonds disponibles de l'entreprise pour faire face aux coûts, comme les hypothèques ou les loyers, les salaires, matières premières, T&E des employés et autres obligations. Idéalement, il en restera à mettre de côté pour les urgences et pour financer de nouvelles opportunités commerciales.

Les entreprises ont généralement un budget principal et peuvent avoir des sous-documents distincts couvrant, par exemple, trésorerie et opérations; les budgets peuvent être statiques ou flexibles.

Budgétisation statique ou flexible

Statique Souple Reste le même même s'il y a des changements importants par rapport aux hypothèses faites lors de la planification. Ajustement basé sur les changements dans les hypothèses utilisées dans le processus de planification.

Gestion et évaluation des risques

Les dirigeants de secteur d'activité se tournent vers leurs responsables financiers pour évaluer et fournir des contrôles compensatoires pour une variété de risques, comprenant:

• Risque du marché :Affecte les investissements de l'entreprise ainsi que, pour les entreprises publiques, reporting et performance boursière. Peut également refléter un risque financier particulier à l'industrie, comme une pandémie affectant les restaurants ou le passage du commerce de détail à un modèle de vente directe au consommateur.
• Le risque de crédit :Les effets de, par exemple, les clients ne paient pas leurs factures à temps et donc l'entreprise n'a pas les fonds pour faire face à ses obligations, qui peuvent affecter négativement la solvabilité et l'évaluation, qui dicte la capacité d'emprunter à des taux avantageux.
• Risque de liquidité :Les équipes financières doivent suivre les flux de trésorerie actuels, estimer les besoins de trésorerie futurs et être prêt à libérer un fonds de roulement au besoin.
• Risque opérationnel : Il s'agit d'une catégorie fourre-tout, et un nouveau pour certaines équipes financières. Il peut comprendre, par exemple, le risque d'une cyberattaque et l'opportunité de souscrire une assurance cybersécurité, quels plans de reprise après sinistre et de continuité des activités sont en place et quelles pratiques de gestion de crise sont déclenchées si un cadre supérieur est accusé de fraude ou d'inconduite.

Procédures

Le responsable financier définit des procédures concernant la manière dont l'équipe financière traitera et diffusera les données financières, comme les factures, paiements et rapports, avec sécurité et précision. Ces procédures écrites indiquent également qui est responsable de la prise de décisions financières dans l'entreprise et qui approuve ces décisions.

Les entreprises n'ont pas besoin de repartir de zéro; des modèles de politiques et de procédures sont disponibles pour divers types d'organisations, comme celui-ci pour les organismes sans but lucratif.

Fonctions de gestion financière

Plus concrètement, les activités d'un directeur financier dans les domaines ci-dessus tournent autour de la planification, de la prévision et du contrôle des dépenses.

La fonction FP&A comprend l'émission de comptes de résultat, analyser quelles lignes de produits ou services ont la marge bénéficiaire la plus élevée ou contribuent le plus à la rentabilité nette, maintenir le budget et prévoir les performances financières futures de l'entreprise et la planification de scénarios.

La gestion des flux de trésorerie est également essentielle. Le responsable financier doit s'assurer qu'il y a suffisamment de liquidités en main pour les opérations quotidiennes, comme payer les travailleurs et acheter des matières premières pour la production. Cela implique de superviser les flux de trésorerie entrants et sortants de l'entreprise, une pratique appelée gestion de trésorerie.

Parallèlement à la gestion de trésorerie, la gestion financière comprend la comptabilisation des revenus, ou déclarer les revenus de l'entreprise selon les principes comptables standard. L'équilibrage des ratios de rotation des comptes débiteurs est un élément clé de la conservation et de la gestion stratégiques de la trésorerie. Cela peut paraître simple, mais ce n'est pas toujours le cas :dans certaines entreprises, les clients peuvent payer des mois après avoir reçu votre service. À quel moment considérez-vous cet argent « le vôtre » et rapportez-vous la bonne nouvelle aux investisseurs ?

5 conseils pour améliorer le taux de rotation de vos comptes clients 1. Facturer régulièrement et avec précision . Si les factures ne sortent pas à temps, l'argent n'arrivera pas à temps. 2. Toujours indiquer les conditions de paiement . Vous ne pouvez pas appliquer des politiques que vous n'avez pas communiquées aux clients. Si vous apportez des modifications, les appeler. 3. Offrir plusieurs façons de payer . De nouvelles options B2B arrivent en ligne. Avez-vous pensé à une passerelle de paiement ? 4. Définir des rappels de suivi . N'attendez pas que les clients soient en retard pour commencer les procédures de recouvrement. Etre pro-actif, mais pas gênant, avec rappels. 5. Envisagez d'offrir des remises pour les paiements en espèces et les paiements anticipés . L'argent comptant (moins) est roi dans le commerce de détail, et vous pouvez réduire les coûts de la RA en encourageant les clients à payer à l'avance plutôt qu'aux conditions habituelles de crédit client. En savoir plus sur la maximisation de vos ratios de chiffre d'affaires AR.

Finalement, la gestion des contrôles financiers implique d'analyser la performance financière de l'entreprise par rapport à ses plans et budgets. Les méthodes pour ce faire comprennent l'analyse des ratios financiers, dans lequel le directeur financier compare les postes des états financiers de l'entreprise.

Quels sont les trois types de gestion financière?

Les fonctions ci-dessus peuvent être regroupées en trois types plus larges de gestion financière :

Budgétisation du capital , qui concerne l'identification de ce qui doit se produire financièrement pour que l'entreprise atteigne ses objectifs à court et à long terme. Où les fonds en capital doivent-ils être dépensés pour soutenir la croissance ?

La structure du capital , déterminer comment payer pour les opérations et/ou la croissance. Si les taux d'intérêt sont bas, s'endetter pourrait être la meilleure réponse. Une entreprise peut également rechercher un financement auprès d'une société de capital-investissement, envisager de vendre des actifs comme des biens immobiliers ou, le cas échéant, vendre des actions.

Gestion du fonds de roulement , comme discuté ci-dessus, s'assure qu'il y a suffisamment d'argent en main pour les opérations quotidiennes, comme payer les travailleurs et acheter des matières premières pour la production.

Qu'est-ce qu'un exemple de gestion financière?

Nous avons couvert quelques exemples de gestion financière dans la section « fonctions » ci-dessus. Maintenant, Voyons comment ils fonctionnent tous ensemble :

Imaginons que le PDG d'une entreprise de dentifrice souhaite introduire un nouveau produit :les brosses à dents. Elle fera appel à son équipe pour estimer le coût de production des brosses à dents et au directeur financier pour déterminer d'où ces fonds doivent provenir, par exemple, un prêt bancaire.

Le directeur financier acquerra ces fonds et veillera à ce qu'ils soient affectés à la fabrication de brosses à dents de la manière la plus rentable possible. En supposant que les brosses à dents se vendent bien, le directeur financier rassemblera des données pour aider l'équipe de direction à décider s'il faut consacrer les bénéfices à la production de plus de brosses à dents, démarrer une ligne de bains de bouche, verser un dividende aux actionnaires ou prendre d'autres mesures.

Tout au long du processus, le directeur financier s'assurera que l'entreprise dispose de suffisamment d'argent pour payer les nouveaux travailleurs qui produisent les brosses à dents. Elle analysera également si l'entreprise dépense et génère autant d'argent qu'elle l'avait estimé lorsqu'elle a budgétisé le projet.

Gestion financière pour les startups

Au départ, les responsabilités de gestion financière au sein d'une startup comprennent l'élaboration et le respect d'un budget qui s'aligne sur le plan d'affaires, évaluer ce qu'il faut faire avec les bénéfices et s'assurer que vos factures sont payées et que les clients vous paient.

Au fur et à mesure que l'entreprise grandit et ajoute des sous-traitants ou du personnel en finance et comptabilité, la gestion financière se complique. Vous devez vous assurer que vos employés sont payés, avec des déductions précises; déposer correctement les impôts et les états financiers ; et surveillez les erreurs et les fraudes.

Tout cela nous ramène à notre discussion d'ouverture sur l'équilibre stratégique et tactique. En construisant un plan, vous pouvez répondre aux grandes questions :nos biens et services sont-ils rentables ? Pouvons-nous nous permettre de lancer un nouveau produit ou de faire cette location ? Que pourraient apporter les 12 à 18 prochains mois pour l'entreprise ?

Une gestion financière solide fournit les systèmes et les processus pour répondre à ces questions.