Qu'est-ce qu'une fiducie?

Une fiducie est un véhicule juridique qui permet à un tiers, un syndic, détenir et diriger des actifs dans un fonds en fiducie au nom d'un bénéficiaire. Une fiducie élargit considérablement vos options en matière de gestion de vos actifs, que vous essayiez de protéger votre patrimoine des impôts ou de le transmettre à vos enfants.

Lorsque vous entendez les mots « fiducie » ou « fonds en fiducie, « La première image qui peut venir à l'esprit est celle d'une famille aisée dans un manoir avec une richesse héritée transmise de génération en génération. Cependant, vous n'avez pas besoin d'être membre des familles Rockefeller ou Gates pour créer et bénéficier d'une fiducie.

« Les fiducies sont le gorille de 700 livres de la planification successorale et une partie très importante de nombreux plans successoraux, " dit Léon LaBrecque, directeur de la croissance chez Sequoia Financial Group qui est également avocat et planificateur financier agréé. « Ils sont la pierre angulaire de bon nombre de mes projets. »

Donc, loin d'être l'apanage de l'élite aisée, les fiducies sont de plus en plus utilisées par des familles de divers milieux économiques. Voici comment ils pourraient vous être utiles, surtout à l'ère du coronavirus.

Quel est le but d'une fiducie?

De nombreuses personnes créent des fiducies pour minimiser les tracas et les frais pour leurs proches, ou pour créer un héritage de dons de bienfaisance. Les fiducies peuvent être utilisées en plus d'un testament pour diriger vos biens après votre décès, mais les fiducies offrent un certain nombre d'avantages de planification importants non inclus dans un testament, comme permettre à vos héritiers de conclure relativement rapidement le règlement de votre succession.

En collaboration avec un avocat ou un planificateur financier, vous pouvez créer une fiducie pour minimiser les impôts, protégez vos biens et évitez à vos enfants d'avoir à passer par le processus souvent long du tribunal des successions afin de diviser vos biens après votre décès. Ainsi, en cas de décès soudain et prématuré, les dernières volontés de la personne peuvent être exécutées.

Une fiducie peut également vous permettre de contrôler non seulement à qui vos actifs seront versés, mais aussi comment l'argent sera versé - un point crucial si le bénéficiaire est un enfant ou un membre de la famille dont la capacité à gérer correctement l'argent est discutable.

Vous pouvez choisir des fiduciaires pour réaliser vos souhaits comme indiqué dans le fonds en fiducie.

« Cela peut être une caractéristique attrayante pour une personne qui souhaite léguer des actifs à un bénéficiaire dont le constituant craint qu'il ne gaspille l'argent ou souhaite que les actifs soient affectés à des fins spécifiques ou durent pendant une période précise, " dit Aaron Graham, CFP, un planificateur financier chez Ballast Point Financial Planning en Colombie, Région de la Caroline du Sud.

En créant une fiducie, vous pouvez:

• Déterminez où vont vos actifs et quand vos bénéficiaires y ont accès.
• Épargnez vos bénéficiaires (vos enfants, par exemple) du paiement des droits de succession et des frais de justice.
• Protégez votre patrimoine des créanciers que pourraient avoir vos bénéficiaires, ou de la perte par les règlements de divorce.
• Indiquez où devraient aller les actifs restants en cas de décès d'un bénéficiaire. Cela peut être utile dans une famille qui comprend des seconds mariages et des beaux-enfants.
• Évitez un long processus judiciaire d'homologation.

Ce dernier point est crucial, car les fiducies vous permettent également de transmettre des actifs rapidement et de manière privée. En revanche, le règlement d'une succession au moyen d'un testament traditionnel peut déclencher le processus du tribunal des successions — dans lequel un juge, pas vos enfants ou autres bénéficiaires, a le dernier mot sur qui obtient quoi. Non seulement que, le processus d'homologation peut durer des mois, voire des années, et peut même devenir un spectacle public. Avec une confiance, une grande partie de ce retard peut être évitée, et l'ensemble du processus est privé, sauver vos bénéficiaires d'un examen ou d'une sollicitation indésirables.

Fiducies révocables ou irrévocables

L'une des fiducies les plus courantes est appelée fiducie vivante ou révocable. Il vous permet de placer des actifs dans une fiducie de votre vivant, avec le contrôle de la fiducie transféré après votre décès aux bénéficiaires que vous avez désignés.

Vous pourriez envisager de créer une fiducie vivante pour l'une des raisons suivantes :

• Si vous souhaitez que quelqu'un d'autre accepte la responsabilité de la gestion de tout ou partie de votre propriété.
• Si vous avez une entreprise et que vous voulez vous assurer qu'elle fonctionne sans interruption de revenu en cas de décès ou d'invalidité.
• Si vous souhaitez protéger votre patrimoine de l'incompétence ou de l'incapacité de vous-même ou de vos ayants droit.
• Si vous souhaitez minimiser les risques de contestation de votre testament.

Une fiducie vivante peut être une option utile pour les personnes dont la succession est même relativement modeste.

L'inconvénient est que même si une fiducie révocable gardera généralement vos actifs hors de l'homologation si vous veniez à décéder, vous n'échapperez probablement pas aux impôts fonciers.

« Les fiducies révocables sont parmi les véhicules de planification successorale les plus courants, en particulier lorsqu'il y a un désir d'éviter les coûts et les retards qui peuvent accompagner l'homologation dans certains États, " dit Bruce Colin, un planificateur financier certifié avec sa propre entreprise à Rancho Palos Verdes, Californie.

Par contre, une fiducie irrévocable ne peut être modifiée une fois qu'elle a été créée et que vous renoncez au contrôle de vos actifs que vous y mettez.

Mais une fiducie irrévocable présente un avantage clé en ce sens qu'elle peut protéger les bénéficiaires des droits d'homologation et des droits de succession. Ceux qui mettent en place une fiducie irrévocable doivent également considérer d'autres questions concernant la façon dont elle est gérée.

Types particuliers de fiducies

Il existe également plusieurs types de fiducies spécialisées que vous pouvez établir, et chacun est structuré pour atteindre des objectifs différents.

Voici quelques exemples de fiducies couramment utilisées :

Fiducies matrimoniales ou « A »

Cette fiducie est conçue pour fournir des prestations à un conjoint survivant, selon Fidelity Investments, et est généralement inclus dans la succession imposable du conjoint survivant. Il place des actifs dans une fiducie au décès d'un des conjoints. Tous les revenus générés par ces actifs vont au conjoint survivant, et le principal revient souvent aux héritiers du couple lorsque le conjoint survivant décède.

Fiducies refuges de crédit

Ces fiducies permettent aux deux conjoints de profiter pleinement de leurs exonérations de droits de succession, ce qui en 2021 représente 11,7 millions de dollars par personne, ou 23,4 millions de dollars par couple marié. Les actifs supérieurs à ce montant sont généralement soumis à un impôt successoral de 40 pour cent une fois que le deuxième conjoint décède.

Lorsque des montants en dollars jusqu'au seuil sont détenus dans une fiducie de protection contre le crédit, le conjoint survivant peut recevoir des revenus des actifs de la fiducie jusqu'à son décès, à ce moment-là, les bénéficiaires de la fiducie reçoivent ses actifs libres de droits de succession.

Fiducie résiduelle de bienfaisance

Ce type de fiducie alloue un montant donné de revenu aux bénéficiaires pour une période de temps définie et le reste va à des organismes de bienfaisance spécifiés.

Comment créer une fiducie

Il peut être relativement facile de créer une fiducie, mais vous voudrez toujours faire appel à un expert, comme un avocat ayant de l'expérience dans les fiducies, faire cela. Voici les étapes pour créer une confiance :

1. Découvrez pourquoi vous voulez la confiance. Déterminez pourquoi vous voulez une fiducie et quel type pourrait être utile. Avez-vous besoin d'une fiducie vivante ou d'une fiducie qui offre des avantages fiscaux? En avez-vous besoin pour protéger vos actifs d'un bénéficiaire incompétent ? Certaines fiducies sont plus délicates à créer que d'autres, ainsi, vos besoins détermineront qui vous embauchez.
2. Interviewez des avocats potentiels. Quand vous savez ce que vous attendez d'une fiducie, il est temps de contacter des avocats et de voir ce qu'ils peuvent offrir. Toutes les fiducies ne sont pas identiques, assurez-vous donc que votre futur avocat potentiel possède l'expertise spécifique dont vous avez besoin. Vous devriez également voir ce que l'avocat facture pour le service. Vous pourriez vous attendre à payer au moins quelques milliers de dollars pour une fiducie révocable de base.
3. Établir la confiance. Une fois que vous avez choisi un avocat, vous devrez travailler avec l'expert pour créer une fiducie qui répond à vos besoins. Assurez-vous de bien comprendre ce que votre confiance peut et ne peut pas faire, pour que vous en ayez pour votre argent.

Vous avez également une autre voie pour créer une confiance. Vous pouvez éviter les frais d'avocat coûteux et toujours créer une confiance efficace en utilisant un site appelé FreeWill. FreeWill offre un moyen totalement gratuit de rédiger les documents nécessaires, et comme son nom l'indique, vous pouvez également établir un testament sans frais, trop.

Quelle que soit la manière dont vous procédez, vous devez comprendre comment la fiducie répond à vos besoins et aide à réaliser vos souhaits.

En bout de ligne

Lorsque vous envisagez une fiducie, il est utile de demander conseil à un professionnel pour vous assurer que vous prenez la bonne décision pour vous et vos proches. Un avocat en planification successorale ou un conseiller financier peut vous fournir des conseils d'expert pour savoir si une fiducie pourrait être un élément utile de votre plan financier à long terme.

« Vous devez juste vous rappeler qu'une fiducie est une entité, tout comme une personne, et parfois il est logique que cette entité possède quelque chose au profit de quelqu'un d'autre, » selon Lora Hoff, un CFP à Dallas dont la pratique se concentre sur les professionnels de la santé.