Qu'est-ce qu'un investissement non admissible?

Un investissement non admissible est un type d'investissement qui ne peut jamais faire l'objet d'un quelconque avantage fiscal. Les avantages fiscaux comprennent les déductions, dérogations, et crédits. Les avantages sont utilisés pour réduire le revenu imposable. Le montant total du revenu ou le revenu brut est utilisé comme base pour calculer combien l'individu ou l'organisation doit au gouvernement pour la période d'imposition spécifique., et donc, réduire les impôts payés.

D'où, un placement non admissible est un bien qui n'est pas un placement admissible pour la fiducie. Généralement, si l'investissement n'est négocié que sur les marchés de gré à gré, il s'agit d'un investissement non admissible.

Sommaire

• Les investissements non éligibles ne peuvent pas bénéficier d'un traitement fiscal favorable par le biais de déductions, dérogations, et crédits.
• Si un titre est négocié strictement sur des marchés de gré à gré et non sur une bourse désignée, il s'agit d'un investissement non admissible.
• Immobilier, ouvrages d'art, et les bijoux sont tous des exemples d'actifs qui sont des investissements non qualifiés.
• Les investisseurs achètent des investissements non admissibles en raison de la flexibilité dont ils ont besoin pour cotiser et retirer librement sans pénalité. Cela peut augmenter la liquidité de l'investisseur si ses investissements non éligibles sont facilement négociables.

Exemples d'investissements non admissibles

La négociation de titres de gré à gré est l'échange de titres entre deux contreparties sans organisme de réglementation des changes par l'intermédiaire de réseaux de courtiers. Le marché OTC propose des matières premières, actions, titres de créance, et dérivés.

Les actions négociées sur le marché de gré à gré appartiennent généralement à de petites entreprises qui n'ont pas les moyens d'être cotées sur des bourses formelles, comme le NYSENew York Stock Exchange (NYSE)Le New York Stock Exchange (NYSE) est la plus grande bourse de valeurs au monde, hébergeant 82 % du S&P 500, ainsi que 70 des plus grands, NASDAQ, TSX, etc. De plus, les autres investissements non qualifiés sont l'immobilier, ouvrages d'art, ou bijoux.

Qu'est-ce qu'un investissement admissible?

Un placement admissible est un placement admissible à des avantages fiscaux et qui peut être investi dans des comptes à l'abri de l'impôt comme un compte d'épargne libre d'impôt. Voici des exemples d'investissements admissibles :

1. Contrats de placement garanti (CPG)

Les contrats de placement garanti promettent aux investisseurs un taux de rendement sur leur dépôt. Les CPG sont des produits financiers à faible risque pour l'investisseur averse au risque qui privilégie la stabilité au rendement. Généralement, le CPG offrira le remboursement du capital ainsi qu'un taux de rendement fixe ou variable pendant une période.

2. Obligations d'État

Les obligations sont des instruments de dette financière qui sont achetés pour fournir des flux de trésorerie définis sur une période de temps. Les flux de trésorerie se composent des paiements d'intérêts et du remboursement du capital à l'échéance.

Les obligations d'État font référence aux obligations émises par les gouvernements nationaux et sont des investissements très conservateurs. Les obligations du Trésor américain sont souvent considérées comme le taux sans risqueTaux sans risqueLe taux de rendement sans risque est le taux d'intérêt qu'un investisseur peut s'attendre à gagner sur un investissement qui ne comporte aucun risque. En pratique, le taux sans risque est communément considéré comme égal aux intérêts payés sur un bon du Trésor public à 3 mois, généralement l'investissement le plus sûr qu'un investisseur puisse faire. en analyse financière.

3. Fonds communs de placement

Les fonds communs de placement sont des fonds d'investissement gérés par des professionnels qui mettent en commun l'argent des investisseurs pour investir dans des titres. Les fonds communs de placement sont très populaires en raison de l'avantage de la diversification, liquidité, et entretien professionnel. Cependant, les investisseurs sont tenus de payer les frais et dépenses des fonds communs de placement.

4. Titres cotés sur une bourse de valeurs désignée

Les valeurs mobilières sont des instruments financiers négociables offerts par des entreprises ayant une obligation publique de rendre des comptes. Les titres populaires qui sont souvent détenus dans des comptes à imposition différée comprennent les actions et les obligations.

Les investissements en actions offrent aux investisseurs un revenu via une appréciation du capital et des paiements de dividendes. Les obligations d'entreprise promettent un rendement plus élevé aux investisseurs ; il s'agit de compenser les investisseurs pour le risque plus élevé de défaut potentiel.

Pénalités pour la détention de placements non admissibles dans des régimes enregistrés

La détention de placements non admissibles dans des régimes enregistrés peut entraîner des pénalités, et des exigences supplémentaires en matière de déclaration fiscale s'appliqueront. Les conséquences de la détention d'un placement non admissible dans un régime enregistré peuvent aller jusqu'à une taxe de 50 % sur la juste valeur marchandeJuste valeur marchandeLa juste valeur marchande (d'un bien ou d'un service échangé) fait référence au prix auquel les deux parties à la transaction ont convenu à l'indépendance. de l'investissement non admissible.

L'impôt doit être appliqué au moment où le placement non admissible a été acquis ou le jour où il est devenu un placement non admissible. Il peut être remboursé s'il peut être prouvé que l'investissement a été fait par inadvertance.

Pourquoi les investisseurs achètent-ils des investissements non admissibles ?

Souvent, les régimes enregistrés sont assortis de cotisations annuelles maximales pouvant être versées aux régimes. Par conséquent, les investisseurs achèteront des titres admissibles auprès de bourses désignées et maximiseront leurs contributions afin de réduire leur revenu imposable.

De plus, retirer de l'argent d'un régime enregistré peut être coûteux s'il y a des pénalités pour retrait anticipé. Par exemple, si un investisseur verse un placement admissible dans un (régime enregistré d'épargne-retraite (REER), ils ne peuvent pas le retirer jusqu'à l'âge de la retraite.

Par conséquent, les investisseurs achètent souvent des investissements non admissibles en raison de la flexibilité offerte par les investissements. Les investisseurs sont libres de détenir des investissements non qualifiés en dehors des comptes à l'abri de l'impôt et d'investir autant qu'ils le souhaitent sans limite.

Aussi, les investisseurs sont plus liquides car ils peuvent accéder à ces actifs à tout moment; cependant, cela dépend des types d'actifs détenus par l'investisseur.

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