Avantages d'une LLC :Comparaison rapide des types d'entités commerciales

Une société à responsabilité limitée (LLC) est un choix populaire parmi les propriétaires d'entreprise. Les avantages les plus importants d'une LLC proviennent de sa structure hybride , combinant le modèle fiscal d'une société de personnes (ou d'une entreprise individuelle) avec la responsabilité légale d'une société.

Mais pour apprécier pleinement les avantages de LLC, vous devez d'abord comprendre le concept et le comparer aux alternatives .

Alors, creusons un peu plus !

Qu'est-ce qu'une LLC ?

Une LLC est un statut juridique spécifique aux États-Unis d'une entité commerciale. Les actionnaires ou propriétaires sont appelés membres. Ils bénéficient d'une responsabilité personnelle limitée pour les dettes et réclamations commerciales , qui est sans doute le principal avantage de LLC. En termes d'impôts, l'Internal Revenue System (IRS) traite le plus souvent les LLC comme des entreprises individuelles ou des partenariats, selon le nombre de membres.

Les alternatives les plus courantes à la structure d'entreprise LLC sont :

• Entreprise individuelle
• Société en nom collectif
• Société en commandite
• S-corporation
• C-corporation

Chacune de ces options a son propre ensemble d'avantages et d'inconvénients. Il est donc essentiel de comprendre chaque structure spécifique pour comparer et décrire les avantages de démarrer une LLC. La taille ou la structure de propriété d'une entreprise peut exclure certaines options, mais il y a toujours un choix. Certains entrepreneurs gèrent cela en recherchant une agence de services LLC spécialisée pour prendre en charge la tâche administrative à leur place.

Agent enregistré

Lorsque vous dirigez une entreprise individuelle, votre adresse physique est essentiellement l'adresse de contact de votre entreprise. Et quand il s'agit d'une LLC, vous avez besoin d'un agent enregistré. Il s'agit d'une personne ou d'une agence qui reçoit des documents au nom de votre entreprise .

Bien que vous puissiez, en théorie, vous inscrire en tant qu'agent enregistré, il existe de nombreuses difficultés et raisons pour lesquelles c'est une mauvaise idée. En général, pour bénéficier d'autant d'avantages LLC que possible, vous devez prendre une part moins active à la gestion de l'entreprise.

Les avantages d'obtenir un agent enregistré (par opposition à l'enregistrement vous-même) sont :

• Niveau de confidentialité plus élevé
• Pas besoin de mettre à jour les informations après un changement d'adresse personnelle
• Gérer une entreprise dans plusieurs États (vous auriez besoin d'une adresse dans chacun)
• Déléguer une autre tâche administrative à quelqu'un d'autre

Gardez à l'esprit que la nomination d'un agent enregistré est une étape vitale et que si vous ne le faites pas, votre entreprise pourrait être légalement dissoute. Avant de vous concentrer sur les avantages de LLC, vous devez vous assurer que vous avez respecté une forme juridique appropriée. Dans un scénario où vous n'avez personne de confiance pour cette tâche, vous pouvez sous-traiter ce rôle à un service d'agent enregistré professionnel.

Pourquoi créer une LLC ?

La raison la plus évidente de créer une LLC est de créer une séparation juridique entre vous en tant que propriétaire et l'entreprise . De cette façon, vous ne serez pas responsable des dettes contractées par votre entité ou de la plupart des poursuites liées aux affaires.

Par exemple, il n'y a pas de séparation entre l'entité et le propriétaire dans le cas d'une entreprise individuelle. En pratique, cela signifie que vous risquez de perdre vos biens personnels (maison, véhicule, héritage familial) si l'entreprise tourne au sud.

Les autres raisons de gérer votre entreprise en tant que LLC sont essentiellement ce que l'on pourrait considérer comme les avantages d'une société à responsabilité limitée. Mais avant de nous concentrer sur eux, examinons les alternatives.

Types d'entités commerciales aux États-Unis

Le type d'entité commerciale détermine la structure de propriété de l'entreprise, le régime fiscal et de nombreux autres facteurs pertinents.

Nous avons regroupé tous les types d'entités juridiques aux États-Unis en cinq catégories afin que vous puissiez les comparer à la structure LLC.

Entreprise individuelle

Un propriétaire unique ou un commerçant unique est le type le plus simple d'entité commerciale non constituée en société. Les avantages d'une entreprise individuelle sont que l'enregistrement est bon marché (aussi peu que 26 $), il n'y a pas de frais annuels et le paiement des impôts est aussi simple que possible . Vous n'avez même pas besoin de tenir des livres séparés pour vous et votre entreprise.

Néanmoins, la structure LLC présente certains avantages, même si vous êtes un propriétaire unique. Principalement, la responsabilité limitée. Une LLC protège son propriétaire des dettes contractées par l'entreprise et des poursuites judiciaires externes, tandis que, dans une entreprise individuelle, les créanciers peuvent être indemnisés à partir des actifs personnels des propriétaires.

Dans le passé, la double imposition était l'un des plus grands inconvénients d'une LLC, et c'était quelque chose que vous pouviez éviter en tant que propriétaire unique. Aujourd'hui, les SARL peuvent également éviter la double imposition en choisissant d'être traitées comme une société de personnes ou une entreprise individuelle.

Ceci n'est qu'un bref aperçu de la comparaison entre l'entreprise individuelle et la LLC. Si vous hésitez entre les deux, considérez tous les avantages et les inconvénients pertinents dans votre situation spécifique.

Partenariat

Un partenariat est un arrangement entre deux ou plusieurs parties. En termes de structure d'entreprise, il s'agit d'un accord entre deux ou plusieurs parties pour exploiter une entreprise ensemble et partager ses bénéfices. Deux types courants de partenariat sont :

• Société en nom collectif
• Partenariat à responsabilité limitée (LLP)

La société en nom collectif est un arrangement simple où les deux parties conviennent de partager les bénéfices et les passifs d'une société .

Un LLP, en revanche, est un partenariat avec de nombreux avantages d'une LLC. Ici, les partenaires peuvent conclure un tel arrangement juridique afin qu'un partenaire ne soit pas responsable de la faute ou de la négligence d'un autre. En conséquence, le LLP vs LLC peut parfois être tout un dilemme.

LLC

Nous avons déjà couvert la définition de base d'une société à responsabilité limitée. Mais ce n'est que la pointe de l'iceberg.

Le plus grand défi pour comprendre les avantages de la LLC réside dans le fait que les lois de la LLC varient selon l'état . Il en va de même pour les frais annuels de LLC, qui vont de 0 $ dans l'Ohio (et dans certains autres États) à 800 $ en Californie.

Il existe de nombreux types de sociétés à responsabilité limitée, qui diffèrent par la fiscalité, l'organisation et même la responsabilité. Ce sont :

• SRL unipersonnelle
• Société en nom collectif
• Société en commandite familiale
• Série LLC
• LLC restreinte
• Société L3C
• LLC anonyme
• LLC gérée par les membres (LLC gérée par le gestionnaire)

Dans de nombreux scénarios, certaines structures peuvent offrir les avantages d'une LLC à des spécialistes de secteurs spécifiques. À d'autres moments, il s'agit de circonstances particulières.

Par exemple, la société en commandite familiale permet un simple transfert de pouvoir et de propriété aux proches, ce qui la rend idéale pour les entreprises familiales. En outre, des structures telles que les séries LLC permettent une plus grande ségrégation des intérêts, des actifs et des intérêts opérationnels en séries (d'où le nom). Malheureusement, les séries LLC ne sont disponibles que dans les états suivants :

• Delaware
• Nevada
• Iowa
• Illinois
• Tennessee
• Oklahoma
• Utah
• Texas

En d'autres termes, certaines options peuvent être parfaitement adaptées à votre situation, tandis que d'autres peuvent ne pas être disponibles dans votre état (ou dans votre cas). Vous devez tenir compte de ces restrictions et prendre une décision éclairée en fonction de vos besoins et de votre situation.

Société

Le prochain élément qui mérite d'être discuté concerne les avantages d'une société par rapport à une LLC et inversement. Le premier est une entité juridique qui existe de manière totalement indépendante de ses propriétaires . En tant que telle, cette entité peut être tenue légalement responsable, imposée et réaliser un profit. En termes de protection contre la responsabilité personnelle, la société est tout en haut de la liste.

Mais avec une société, il y a la double imposition publier. Comme nous l'avons déjà dit, une société est une entité distincte qui peut être imposée de manière indépendante. Cela signifie que la société et les actionnaires individuels sont imposés pour le même bénéfice.

Le plus grand avantage d'une LLC par rapport à une société est que vous pouvez obtenir une partie de cette protection de responsabilité sans avoir à suivre toute la procédure d'enregistrement en tant que société. En dehors de cela, le coût de création d'une société est beaucoup plus élevé que celui d'une LLC (ou de toute autre structure commerciale, d'ailleurs).

Les types de sociétés les plus courants sont :

• S-Corporation
• C-Corporation
• Société ordinaire
• Société fermée statutaire
• Corporation professionnelle
• Société à but non lucratif

Il n'y a pas de règle générale quand vous devez vous inscrire en tant que société. Cependant, comme elles offrent une grande protection en matière de responsabilité, les sociétés sont un excellent choix pour les entreprises à risque moyen et élevé. Les entreprises qui envisagent de devenir publiques ou de s'engager dans des campagnes de financement sérieuses doivent également s'enregistrer en tant que société. D'autres profiteraient probablement des avantages de former une LLC.

Coopérative

L'une des structures d'entreprise les plus uniques est la coopérative. Il s'agit d'une entreprise privée détenue par des personnes qui utilisent ses produits/services . La clé de la formation d'une coopérative est de regrouper le pouvoir de négociation de ces individus pour créer un meilleur effet de levier. Le contrôle de l'entreprise est également différent de celui des autres structures d'entreprise, car chaque membre a un contrôle égal à son pourcentage de participation dans l'entreprise.

La structure d'entreprise coopérative présente également plusieurs inconvénients, dont certains peuvent aider à étoffer les avantages d'être une LLC. Tout d'abord, une coopérative manque de pouvoir centralisé . Deuxièmement, il n'y a pas beaucoup d'incitations lorsqu'il s'agit d'attirer de gros capitaux. Troisièmement, contrairement aux SARL, la majorité des coopératives n'ont pas de gestionnaire professionnel. C'est principalement parce que l'embauche d'un coûte de l'argent que vous auriez à mettre en commun de tous les propriétaires (soit à parts égales, soit en fonction de leur équité). En d'autres termes, gérer une coopérative peut être un vrai cauchemar logistique.

Comparaison des entités commerciales aux États-Unis

En général, il existe de nombreuses différences opérationnelles, de responsabilité et fiscales entre les différents types d'entités commerciales. Un tableau peut vous aider à comparer plus précisément les avantages et les inconvénients d'une LLC. Trois différences logistiques clés résident dans la protection de la responsabilité, le traitement et le type d'entité (aux yeux de la loi et de l'IRS).

La clé pour prendre cette décision réside dans la recherche d'une solution qui vous offre le plus haut niveau de protection en matière de responsabilité tout en vous permettant d'éviter la double imposition. L'un des avantages les plus importants de la société à responsabilité limitée est que, même si c'est quelque chose que vous pouvez obtenir de la S-corporation et de la société en commandite, la structure LLC vous permet de le faire avec moins de paperasserie.

Avantages d'une LLC

Maintenant que vous connaissez tous les différents types de structures d'entreprise disponibles, nous pouvons commencer à énumérer toutes les raisons de s'inscrire en tant que LLC. Eh bien, il y en a en fait pas mal, et voici un bref aperçu.

Quels sont les avantages fiscaux d'une LLC ?

Certains des plus grands avantages d'avoir une LLC peuvent être vus à travers sa fiscalité. À savoir, une LLC peut être créée en tant que S-corporation, ce qui signifie que vous pouvez éviter de payer des impôts sur les sociétés sur le revenu . Au lieu de cela, les membres de la LLC se partagent le revenu et paient l'impôt respectif sur leurs déclarations de revenus personnelles. Cela vous permet d'avoir la protection de la responsabilité d'une société tout en évitant la double imposition . En d'autres termes, chaque membre paiera des impôts en fonction de ses profits ou pertes personnels. Il s'agit d'un avantage fiscal important à ne pas négliger.

Néanmoins, il convient de mentionner qu'il existe d'autres types de LLC. Par exemple, si vous gérez une LLC en tant que propriétaire unique (SLC à membre unique), l'IRS ne vous traitera pas différemment d'une personne qui gère une entreprise individuelle.

Une autre alternative consiste à gérer une LLC en tant que société C, auquel cas vous ne pouvez pas éviter la double imposition. La société paiera d'abord des impôts sur un bénéfice (car il est imposable par un IRS en tant qu'entité juridique). Ensuite, chaque membre doit également payer des impôts sur le revenu sur son dossier personnel. Lorsque l'on discute des avantages et des inconvénients d'une LLC, c'est probablement le problème qui est le plus souvent évoqué. Vous devez également garder à l'esprit que les taux d'imposition des sociétés varient d'un État à l'autre.

Pour résumer, le principal avantage de payer une taxe en tant que LLC est la flexibilité.

Comment bénéficiez-vous de la responsabilité personnelle limitée ?

Un autre avantage énorme de la gestion d'une LLC est la responsabilité personnelle limitée. Ceci, cependant, ne peut être atteint que dans des conditions spécifiques. En tant que membre d'une LLC, vos actifs personnels sont protégés , et il n'y a de responsabilité que pour les actifs que vous avez investis dans l'entreprise. C'est, sans aucun doute, l'un des plus grands avantages de la création d'une LLC.

En d'autres termes, si les choses tournent mal, vous ne risquez que de perdre votre capital dans la LLC. Dans ce scénario, votre maison, vos comptes bancaires personnels, les véhicules que vous possédez et l'héritage familial sont à l'abri des répercussions.

Gardez à l'esprit, cependant, que cette protection de responsabilité limitée ne vous dégage d'aucune responsabilité. Par exemple, en tant que directeur par intérim d'une LLC, vous avez toujours la responsabilité légale des actions de l'entreprise. De plus, en tant que gestionnaire d'une LLC multi-membres, vous pouvez être responsable des fonds d'autres membres.

Coûts réduits et moins de responsabilités administratives

Lorsque vous pesez le pour et le contre des LLC, l'élément clé à souligner est sa simplicité et sa flexibilité. Bien sûr, l'enregistrement en tant qu'entreprise individuelle est le moyen le plus simple pour un entrepreneur de devenir une personne morale, plutôt que d'être considéré comme une personne physique (ce qui est le cas avec une entreprise individuelle). Ceux qui recherchent un moyen simple et peu coûteux de s'enregistrer en tant qu'entreprise peuvent toujours opter pour une structure d'entreprise individuelle. Pourtant, ce type d'entité s'accompagne de certaines limitations.

En d'autres termes, une LLC est un compromis parfait entre l'entreprise individuelle et la société. Les avantages d'une société à responsabilité limitée résident dans le fait que vous bénéficiez de la protection en matière de responsabilité d'une société sans avoir à payer autant ou à gérer autant de travail administratif.

Partage des bénéfices

Dans différentes structures d'entreprise, les bénéfices sont partagés d'une manière prédéterminée.

• Par exemple, il est courant que les bénéfices soient partagés à parts égales entre les associés d'une société en nom collectif.
• Un propriétaire unique n'a rien à partager, car il n'y a aucune différence entre lui en tant que personne physique et son entreprise en tant qu'entité non constituée en société.
• Dans une société, les actionnaires reçoivent des dividendes en fonction de leur participation dans l'entreprise.

L'un des plus grands avantages de la création d'une LLC est que vous pouvez spécifier le modèle de partage des bénéfices dans l'accord d'exploitation. L'équité dans l'entreprise n'a pas à correspondre à son investissement en temps et en efforts dans cette LLC. Il est donc juste que les propriétaires puissent régler cela entre eux. N'oubliez pas non plus que cela doit être spécifié lors de la fondation de la LLC.

Aucune restriction du nombre de membres

Auparavant, nous avons mentionné que l'IRS ne reconnaît pas de différence entre une LLC unipersonnelle et une entreprise individuelle. Mais que se passe-t-il si votre LLC a plus d'un membre ? L'un des avantages de former une LLC est qu'il n'y a pas de nombre maximum de membres . Bien que cela puisse sembler un peu absurde comme avantage, gardez à l'esprit que des entités comme S-corporation sont plafonnées à 100 actionnaires.

Quel est l'inconvénient d'une LLC ?

Il y a plusieurs inconvénients d'une LLC qui méritent d'être mentionnés. Tout d'abord, il en coûte plus cher pour démarrer qu'une entreprise individuelle. C'est aussi plus cher à long terme, car les entreprises individuelles n'ont pas à payer de frais annuels. De plus, une LLC a une durée de vie limitée, ce qui signifie que vous devez renouveler votre enregistrement sur une base régulière (annuelle dans la plupart des États) .

Lors de l'examen des avantages et des inconvénients des sociétés à responsabilité limitée, il est également important de mentionner la question du transfert de propriété potentiel . Vous voyez, le transfert de propriété est également plus complexe qu'il ne le serait avec une société. Mais, en revanche, avec une entreprise individuelle, le transfert de propriété serait impossible puisque le propriétaire et l'entreprise ne font qu'un.

Conclusion

Une société à responsabilité limitée offre aux propriétaires d'entreprise un moyen peu coûteux et flexible de s'enregistrer en tant qu'entité juridique.

Pour résumer, les avantages d'une LLC sont la protection de la responsabilité limitée, la flexibilité fiscale et la capacité de décider comment partager les bénéfices . Le niveau de contrôle et de personnalisation de votre entreprise est similaire à celui d'une entreprise individuelle, tandis que le niveau de protection de la responsabilité est similaire à celui d'une société. Cela étant dit, la structure LLC vous permet d'obtenir le meilleur des deux mondes.