Taux d'imposition sur le revenu par pays

Qu'est-ce que l'impôt sur les sociétés et l'impôt sur le revenu ?

Et quel est le taux d'imposition par pays ?

Profitez de notre carte et découvrez vous-même les chiffres :

Cette carte montre le taux d'imposition sur le revenu par pays

Avec autant de taux d'imposition dans le monde, nous n'avons pas pu nous empêcher de créer une carte mondiale qui explique tout en une seule image. Vous pouvez consulter les taux d'imposition des particuliers et des sociétés pour chaque pays du monde.

L'impôt personnel est l'impôt qu'un particulier paie sur les revenus générés par le salaire, le loyer et les intérêts. Les contribuables de ce groupe peuvent être encore séparés en variétés résidentes et non-résidentes. Les non-résidents paient des impôts sur les revenus provenant de sources dans le pays, tandis que les résidents paient des impôts sur les bénéfices provenant de sources dans le pays, ainsi que sur le segment de leurs revenus.

L'impôt sur les sociétés est ce que les entreprises doivent gérer; les sociétés sont imposées sur la base des bénéfices réalisés au cours de l'exercice. Le pourcentage exact dépend du pays dans lequel l'entreprise est située.

Saviez-vous que ceux qui gagnent plus de 372 950 $ ont un taux d'imposition personnel moyen de 35 % et qu'une société moyenne paie le même pourcentage d'impôts ? Afin d'en savoir plus sur les impôts des particuliers et des sociétés dans différentes parties du monde, dans cet article, nous discuterons des taux d'imposition sur le revenu par pays.

Les taux d'imposition élevés sont un fardeau pour les ménages et les entreprises. Ils engloutissent les budgets, diminuent les bénéfices et il n'y a aucun moyen de les contourner.

Il y a quelques pays avec des taux d'imposition de 0 %. Cependant, les taxes sont inévitables dans la plupart des régions du monde.

Dans cet article, nous découvrirons quels pays ont les impôts les plus élevés pour les particuliers et les entreprises.

Taux d'imposition des sociétés par pays

Nous commencerons notre liste avec les pays aux taux d'imposition des sociétés les plus élevés au monde.

1. Le taux d'imposition des sociétés à Porto Rico est de 39 %.

Bien qu'officiellement un territoire non constitué en société des États-Unis, Porto Rico est en charge de sa propre réglementation fiscale. Le graphique du taux d'imposition des sociétés du pays ressemble un peu à des montagnes russes, avec une moyenne de 37,71 % en 2004, de 39 % en 2005 et de 30 % en 2012.

Une société est assujettie à des impôts sur le revenu réguliers à un taux moyen de 39 % sur le revenu imposable qui dépasse 275 000 $, ce qui en fait le taux d'imposition des sociétés le plus élevé au monde. Certaines sociétés peuvent être éligibles au programme "Pioneer Industries" et payer 0 à 1 % d'impôts.

La période comptable du pays commence le 1er juillet et se termine le 30 juin. Selon Deloitte, des taux progressifs sont imposés jusqu'à 33 %, tandis que les entreprises qui déclarent plus de 500 000 $ de revenu imposable paient une surtaxe de 5 %.

2. Le taux d'imposition des sociétés au Suriname est de 36 %.

Le Suriname occupe la 2ème place sur la liste des pays avec les impôts les plus élevés, du moins en ce qui concerne les opérations commerciales.

L'impôt sur les sociétés de ce pays est calculé sur la base des bénéfices nets d'une organisation, plutôt que sur ses revenus. L'impôt sur les sociétés du Suriname a un taux forfaitaire de 38 %. L'impôt payé sur les dividendes que les actionnaires reçoivent est de 25 %. Le bon côté des choses, c'est que tous les frais d'exploitation sont déductibles et que les grands investisseurs peuvent bénéficier d'un traitement spécial en matière de paiement d'impôts.

Les impôts sur les sociétés au Suriname sont progressifs, allant de 8 à 38 %.

3. Le taux d'imposition des sociétés en Argentine est de 35 %.

Les données sur les taux d'imposition des sociétés dans le monde montrent que le taux d'imposition des sociétés en Argentine conserve la même valeur qu'il y a 20 ans :il était en moyenne de 34,82 % de 1997 à 2018, atteignant 35 % en 1999 ; la même valeur qu'elle détient aujourd'hui.

Alors que l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans le pays est imposé progressivement, l'impôt sur les sociétés en Argentine a un taux forfaitaire de 35 %. Les sociétés résidentes (constituées en Argentine) et les succursales étrangères ont actuellement un taux d'imposition sur le revenu de 30 %, qui sera réduit à 25 % à partir de 2020, souligne Deloitte.

4. Le taux d'imposition des sociétés au Tchad est de 35 %.

Autre pays parmi les plus taxés, les entreprises basées au Tchad ne sont assujetties au paiement d'impôts que sur les bénéfices générés dans le pays. Cela signifie également que les charges et les pertes étrangères ne sont pas une base pour une déduction fiscale.

Le pays a différentes tranches d'imposition des sociétés; les entreprises gagnant 50 à 500 millions XAF (85 000 à 850 000 $) tombent dans la tranche simplifiée, tandis que celles qui gagnent plus sont imposées au taux normal de 35 %. Ceux qui gagnent moins de 50 millions XAF paient des impôts sur les sociétés basés sur un taux mensuel forfaitaire.

Sur la base du récent taux d'imposition des sociétés par pays, les impôts au Tchad varient en fonction du secteur; pour les institutions publiques, il est de 25 %, tandis que les entreprises traitant des hydrocarbures paient jusqu'à 40 %.

5. Le taux d'imposition des sociétés au Congo est de 35 %.

Le Congo est le pays le plus pauvre du monde. Ses impôts sur le revenu des sociétés et des particuliers sont tous deux basés sur les bénéfices réalisés par une entreprise ou un particulier qui exerce une activité opérationnelle dans le pays.

Même s'il partage l'un des taux d'imposition les plus élevés au monde avec 9 autres pays, les taux d'imposition du Congo ne sont pas si terribles pour toutes les entreprises ; les taux d'imposition progressifs varient de 1 à 35 %, selon le secteur et les revenus de l'entreprise.

Les entreprises qui ont déclaré des pertes pendant 2 exercices consécutifs paient un impôt sur les sociétés de seulement 2 % de leurs revenus, tandis que les sociétés étrangères et celles qui traitent avec le pétrole paient un impôt de 35 %.

6. Le taux d'imposition des sociétés en Guinée équatoriale est de 35 %.

L'impôt pour la Guinée équatoriale est basé sur le revenu net d'une société au cours d'un exercice donné. L'impôt sur les sociétés du pays est progressif, grimpant jusqu'à 35 %, ce qui en fait l'un des 10 fiscals les plus élevés par country club.

Le taux d'imposition des sociétés en Guinée équatoriale avait une valeur moyenne de 33,46 % de 2004 à 2016, le point le plus bas du graphique atteignant 25 % en 2005.

L'impôt minimum sur les sociétés est de 3% du chiffre d'affaires de l'année précédente. La taxe sur les entreprises traitant du pétrole est de 25 %.

7. Le taux d'imposition des sociétés à Guam est de 35 %.

Guam est un autre territoire américain non constitué en société qui dispose d'un système fiscal indépendant. C'est aussi une des réponses à la question "Quel pays paie le plus d'impôts  ? ”

L'impôt sur les sociétés est progressif, en fonction du résultat net de l'entreprise considérée :

• Les organisations qui gagnent jusqu'à 50 000 $ ont un taux d'imposition des sociétés de 15 %.
• Ceux qui gagnent entre 50 000 et 75 000 USD sont assujettis à un taux d'imposition des sociétés de 25 %.
• Les entreprises dont les revenus se situent entre 75 000 et 100 000 USD paient 34 % de leurs bénéfices en impôts.
• Ceux qui gagnent entre 100 000 et 335 000 $ paient 39 % d'impôts.
• Les entreprises qui gagnent entre 335 et 10 millions de dollars paient 34 %
• Les entreprises qui gagnent entre 10 et 15 millions de dollars paient 35 %
• Les entreprises qui gagnent entre 15 et 18,3 millions de dollars paient 38 %
• Les entreprises qui gagnent plus de 18,3 millions de dollars sont assujetties à un taux d'imposition des sociétés de 35 %.

8. Le taux d'imposition des sociétés en Guinée est de 35 %.

Le taux d'imposition moyen en Guinée (à ne pas confondre avec la Guinée équatoriale) était de 35,00 % de 2004 à 2016, ce qui est l'un des taux d'imposition sur les sociétés les plus élevés par pays, partagé par la majorité des pays de cette liste.

L'impôt sur les sociétés est non progressif, à l'exception des sociétés minières qui paient 30% de leurs revenus en impôts. Les recettes fiscales globales s'élèvent à 9,6 % du revenu national total, ce qui n'est pas négligeable.

9. Le taux d'imposition des sociétés à Malte est de 35 %.

Malte est un autre pays qui partage l'impôt sur les sociétés de 35 %. Les entreprises enregistrées dans ce pays insulaire paient des impôts sur leur revenu global, plutôt que sur les seuls bénéfices réalisés dans le pays. À 35 %, le taux d'imposition maltais des sociétés est nettement supérieur au taux d'imposition de l'UE de 21,3 %.

Alors que le revenu personnel est imposé progressivement, le taux d'imposition des sociétés à Malte est fixe.

10. Le taux d'imposition des sociétés au Soudan est de 35 %.

Contrairement au Soudan du Sud qui a un système de paiement d'impôt progressif, les entreprises basées au Soudan paient un taux forfaitaire de 35 %. Même les entreprises exonérées d'impôts doivent cotiser, avec une taxe de développement social de 5 %, selon les données sur le taux d'imposition des sociétés par pays.

Au Soudan, le taux d'imposition des sociétés avait une valeur moyenne de 27,73 % de 2006 à 2016. Le taux a atteint 35 % en 2006, tandis que le point le plus bas était en 2008, à seulement 15,00 %.

Taux d'impôt sur le revenu des particuliers par pays

Nous avons examiné le fardeau fiscal des entreprises dans différentes parties du monde. Examinons maintenant les ménages.

1. Le taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques au Tchad est de 60 %.

En République du Tchad, le taux d'imposition sur le revenu des personnes physiques était en moyenne de 60 % de 2013 à 2016, conservant la même moyenne en 2019 et conférant à ce pays la première place sur la liste des pays les plus imposés en matière de revenus personnels.

Un résident du Tchad est soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques du pays sur ses revenus mondiaux. Le citoyen moyen du Tchad gagne environ 740,00 USD par an ou 14,23 USD par semaine, ce qui fait du Tchad l'un des pays aux revenus les plus bas au monde.

Comme si cela ne suffisait pas, les frais d'internet mobile au Tchad sont parmi les plus chers au monde.

2. Le taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Côte d'Ivoire est de 60 %.

Les résidents ivoiriens sont soumis à 2 types d'impôts personnels ; l'impôt direct spécifique sur le revenu, qui dépend du type de revenu, ainsi qu'à l'impôt général sur le revenu du pays. Le taux d'imposition de 60 % devrait rester le même tout au long de 2020.

Sur la base des taux d'imposition sur le revenu par pays de l'année dernière, nous avons constaté que la Côte d'Ivoire avait un produit intérieur brut de 1 692,5 $ par habitant, tandis que le revenu moyen par personne est de 640 $.

3. Le taux d'imposition sur le revenu des particuliers à Aruba est de 59 %.

Si un individu est citoyen d'Aruba, il est assujetti à l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur son revenu mondial, tandis que les non-résidents du pays paient des impôts spécifiques, tels que le revenu de leur emploi et les taxes foncières pour les propriétés situées à Aruba.

L'impôt sur le revenu des particuliers pour Aruba a une structure progressive. Selon le taux d'imposition sur le revenu des particuliers par pays, le taux d'imposition sur le revenu des particuliers avait une valeur moyenne de 59,22 % de 2004 à 2018.

Selon des données plus anciennes, les résidents d'Aruba ont un revenu d'emploi mensuel moyen de 1 543 $ par personne. Les salaires les plus bas gagnent 562 $ par mois, tandis que les salaires les plus élevés se situent autour de 2 778 $.

4. Le taux d'imposition sur le revenu des personnes physiques en Suède est de 57,2 %.

La Suède, pays célèbre pour sa qualité de vie, a l'un des impôts les plus élevés au monde en matière de revenus personnels. La moyenne de ce pays pour la période de 1995 à 2018 était de 56,78 %, les résidents payant des impôts nationaux et municipaux sur le revenu.

La taxe municipale est facturée à un taux forfaitaire qui diffère d'une communauté à l'autre, mais il est généralement compris entre 29 et 34 %. L'impôt national s'élève à un taux de 20 à 25 %, en fonction du montant de vos revenus.

Le revenu moyen d'un ménage en Suède est de 31 287 USD par an.

5. Le taux d'imposition sur le revenu des particuliers au Japon est de 55,95 %.

Selon les derniers chiffres sur les taux d'imposition sur le revenu par pays, les Japonais doivent consacrer une part importante de leurs revenus aux impôts. Le taux d'imposition sur le revenu des particuliers était en moyenne de 51,36 % de 2004 à 2018.

Le revenu moyen des ménages au Japon est de 5 602 000 yens, soit 49 639 $.

6. Le taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques au Danemark est de 55,8 %.

Le taux d'imposition danois sur le revenu des personnes physiques avait une valeur moyenne de 60,45 % entre 1995 et 2018, atteignant 65,9 % en 1997.

Le pourcentage moyen du taux d'imposition au Danemark est élevé et découle d'un système fiscal très complexe. La fiscalité prélève 8 % du revenu à des fins de dotation sur le marché du travail, 2 % pour la dotation en santé, une tranche d'impôt allant de 10 à 15 %, plus des taxes municipales qui s'élèvent en moyenne à 24,9 %. Une taxe d'église de 0,69 % est également ajoutée au total.

Le salaire annuel moyen au Danemark est d'environ 43 000 $. Un ménage danois moyen se retrouve avec environ 29 606 USD de revenu disponible par an et par habitant.

7. Le taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Autriche est de 55 %.

Selon le taux d'imposition sur le revenu des personnes physiques par pays, un résident autrichien est soumis à l'impôt sur le revenu autrichien sur son revenu mondial, tandis que les non-résidents ne sont imposés que sur le revenu réalisé dans le pays.

Le taux d'imposition sur le revenu des particuliers était en moyenne de 50,63 % de 1995 à 2018.

Le ménage autrichien moyen a un revenu disponible de 33 541 USD par an et par habitant.

8. Le taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Belgique est de 53,7 %.

L'impôt sur le revenu est incontournable pour ceux qui se sont installés en Belgique, ou pour ceux qui ont réalisé des intérêts financiers dans le pays, quelle que soit leur nationalité. Les citoyens belges sont imposés sur leurs revenus mondiaux, tandis que les non-citoyens ne sont imposés que sur les revenus provenant du pays.

Le taux d'imposition belge sur le revenu des personnes physiques s'élevait en moyenne à 55,81 % pour la période allant de 1995 à 2018.

En recherchant des données sur l'impôt sur le revenu des particuliers par pays, nous avons révélé que le revenu disponible moyen des ménages par habitant est de 30 364 USD par an, soit plus de 3 000 USD de moins que la moyenne de l'OCDE de 33 604 USD.

9. Le taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques aux Pays-Bas est de 51,75.

Les Pays-Bas imposent leurs contribuables sur leurs revenus mondiaux; les non-ressortissants ne sont imposés que sur les revenus provenant des Pays-Bas.

Le taux d'imposition sur le revenu des particuliers du pays avait une valeur moyenne de 53,91 % de 1995 à 2019, ce qui, s'il était toujours au même niveau, le classerait encore plus haut sur notre liste des taux d'imposition des particuliers les plus élevés par pays.

Le ménage moyen aux Pays-Bas a un revenu disponible par habitant de 29 333 $ par an.

10. Le taux d'imposition sur le revenu des personnes physiques en Finlande est de 51,6 %.

La Finlande impose les citoyens sur leurs revenus mondiaux. Les revenus gagnés par les citoyens sont imposés à des taux d'imposition progressifs pour l'impôt national, en fonction du montant d'argent gagné, et à un taux d'imposition forfaitaire pour l'impôt municipal.

Le taux d'imposition sur le revenu des particuliers était en moyenne de 52,96 % de 1995 à 2016.

Pour conclure notre liste de pays par impôt sur le revenu, nous constatons que le revenu disponible moyen des ménages en Finlande est de 29 943 $ par habitant.

Conclusion

Comme le montre notre liste des taux d'imposition sur le revenu par pays, les 20 premiers pays ayant les taux d'imposition sur les sociétés et les particuliers les plus élevés couvrent toutes les régions du monde, même si elles sont inégales.

L'Amérique du Sud et l'Afrique sont en tête en matière d'impôt sur les sociétés, tandis que les pays européens comptent la majorité de ceux qui ont les taux d'imposition des particuliers les plus élevés.

Bonne chance à ceux qui cherchent à démarrer une entreprise ou à déménager dans l'un des pays répertoriés.