Qu'est-ce qu'une fiducie et pourquoi devrais-je en créer une ?

Lorsque vous entendez les mots « trust » ou « trust fund », qu'est-ce qui vous vient à l'esprit ? La plupart des gens imaginent des dizaines de millions de dollars transmis de génération en génération.

La vérité est que n'importe qui peut créer une fiducie au profit de l'avenir de ses proches. Voyons ce qu'est une fiducie et pourquoi il pourrait être judicieux pour vous d'en créer une.

Qu'est-ce qu'une fiducie ?

Les fiducies sont des entités juridiques qui créent un tiers pour posséder des biens au profit d'un bénéficiaire. Les fiducies peuvent être constituées à diverses fins et avec des dispositions sur le moment et la manière dont les actifs doivent être distribués aux bénéficiaires.

L'intérêt de la création d'un trust est d'assurer la protection juridique des actifs du trustor – la personne ou le groupe créant le trust – et que les actifs soient répartis selon ses volontés. Cela peut faire gagner du temps en réduisant la paperasserie et, dans certains cas, les fiducies peuvent protéger les actifs des droits de succession ou des droits de succession.

Comment fonctionne une fiducie ?

N'importe qui peut créer une fiducie en rédigeant un document et en le signant - un avocat en planification successorale peut vous conseiller et vous aider à en créer un. En règle générale, les tribunaux n'ont pas besoin d'intervenir à moins que quelqu'un ne conteste la fiducie.

Lors de la création d'une fiducie, vous devez désigner un fiduciaire qui la supervisera une fois qu'elle sera en vigueur. Cette personne a la responsabilité fiduciaire d'agir dans le meilleur intérêt de la fiducie et doit produire des déclarations de revenus sur tout revenu gagné.

Une fois que les actifs hébergés dans une fiducie ont été entièrement distribués, le fiduciaire devra remplir un formulaire de révocation formel afin de dissoudre la fiducie.

Types de fiducies

Il existe de nombreux types de fiducies qui sont le plus souvent utilisées à des fins de planification successorale. Bon nombre des types de fiducies suivants auront un chevauchement important.

Vivre Vs. Testamentaire

Parfois appelée fiducie entre vifs, une fiducie entre vifs est un document écrit dans lequel la répartition des actifs est décrite, qui peut soit distribuer des actifs à un bénéficiaire de votre vivant, soit après votre décès. Une fiducie testamentaire n'entre en vigueur qu'après votre décès. En d'autres termes, vous pouvez désigner la manière dont les actifs seront distribués aux bénéficiaires à votre décès.

Révocable Vs. Irrévocable

Les fiduciaires peuvent créer des fiducies dont ils gardent le contrôle jusqu'à leur mort. Une fiducie révocable est une fiducie qui peut être modifiée et dont certaines parties peuvent être annulées. Tous les actifs qui continuent à s'accumuler appartiennent au fiduciaire jusqu'à son décès.

Une fiducie irrévocable, en revanche, ne peut être modifiée une fois qu'elle est établie et les actifs qui y sont hébergés ne peuvent être déplacés pour aucune raison. En raison de la flexibilité et de la capacité d'accéder à un revenu pour le fiduciaire, beaucoup pensent qu'une fiducie révocable est préférable.

Vs financés. Non financé

Une fiducie peut exister sans rien dedans et les actifs peuvent être immédiatement transférés lorsque le fiduciaire est décédé. Autrement dit, une fiducie non capitalisée peut devenir une fiducie capitalisée une fois que des actifs y sont ajoutés. Il peut également être utilisé pour transférer immédiatement des actifs afin de créer un fonds fiduciaire, en fonction de son objectif.

Pourquoi devrais-je envisager de créer une fiducie ?

Voici les raisons les plus courantes pour créer des approbations :

Planification fiscale

Les avocats et les comptables utilisent des fiducies pour protéger leurs clients des obligations en matière de succession et d'impôt sur le revenu. De plus, une fiducie est considérée comme un excellent moyen de réduire l'impôt sur le revenu des gains en capital que les bénéficiaires de la fiducie pourraient avoir à payer.

Planification pour les besoins spéciaux

Si une personne à charge reçoit des prestations d'invalidité de la sécurité sociale, le fiduciaire peut vouloir créer une fiducie qui offre au bénéficiaire un revenu sans compromettre son admissibilité aux prestations. De plus, les parents peuvent établir une fiducie pour les enfants mineurs en cas de décès avant l'âge de la majorité.

Alors que beaucoup associent les fonds fiduciaires aux ultra-riches, de nombreuses familles de la classe moyenne établissent des fiducies pour s'assurer que leurs actifs peuvent aider à fournir à leurs enfants des ressources suffisantes, telles que les frais de scolarité.

Considérations relatives à la confidentialité

Selon l'endroit où vous habitez, votre testament peut être lu publiquement. Les procédures du système judiciaire sont publiques dans tous les États. Cela comprend le tribunal des successions, où les successions sont supervisées. Si vous souhaitez que vos affaires financières restent privées, envisagez de créer une fiducie entre vifs. Étant donné que le décès du fiduciaire transfère automatiquement la propriété des biens, il ne relève jamais de la compétence du tribunal des successions.

Planification Medicaid

Les fiducies sont souvent utilisées pour préserver une partie des actifs d'un fiduciaire tout en lui permettant de se qualifier pour les prestations de maison de retraite via Medicaid. Étant donné que les règles de Medicaid doivent être suivies de près, c'est une bonne idée de parler à un avocat spécialisé dans la planification de Medicaid si vous cherchez à rechercher ce type de protection.

FAQ sur la confiance

Qu'est-ce qu'un fonds fiduciaire ?

Un fonds en fiducie est une option de planification successorale formée pour détenir des actifs ou des biens avec l'aide d'un tiers neutre. Par exemple, les parents ou les fiduciaires peuvent placer leurs actifs dans une fiducie pour protéger les prestations d'invalidité de la sécurité sociale de leurs personnes à charge ou pour les enfants mineurs. Les actifs peuvent comprendre des actions, des immeubles de placement, des polices d'assurance-vie et des comptes d'épargne.

Qu'est-ce qu'une fiducie vivante ?

Une fiducie vivante est également appelée fiducie révocable. Ces types de fiducies permettent à un fiduciaire de conserver le contrôle de ses actifs tout au long de sa vie. Par exemple, un conjoint survivant souhaite laisser son enfant dans la maison familiale tout en conservant tous les droits de propriété de son vivant, mais ne souhaite pas que celui-ci passe par le processus d'homologation après son décès.

Qu'est-ce qu'une fiducie d'assurance-vie ?

Certaines fiducies détiennent des polices d'assurance-vie achetées par et souscrites par le fiduciaire au profit de leurs bénéficiaires. Il serait considéré comme une fiducie d'assurance-vie révocable ou entre vifs si le fiduciaire apporte des modifications à la police. Un fiduciaire qui ne peut rien faire d'autre que payer la prime d'assurance aurait créé une fiducie irrévocable.

 Résumé :les fiducies sont un véhicule de planification important

La création d'une fiducie peut être avantageuse pour vous et vos bénéficiaires, que ce soit pour garder le contrôle des actifs, subvenir aux besoins des enfants mineurs ou protéger les actifs à des fins fiscales. Étant donné que les questions de planification successorale sont compliquées, il est judicieux de demander l'avis d'un avocat expérimenté en planification successorale.

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