Comprendre la distribution minimale requise pour les comptes de retraite

Comment calculez-vous la distribution minimale requise (RMD) pour vos comptes de retraite ? Aussi :À quoi le terme fait-il référence et pourquoi existe-t-il ?

La réponse courte à vos questions est qu'une distribution minimale requise est le montant minimum que l'IRS vous oblige à retirer de vos comptes de retraite chaque année après avoir atteint un certain âge. Dans le même temps, il y a plus qu'il n'y paraît aux RMD - y compris la façon dont vous gérez les soldes des comptes de retraite, calculez les distributions minimales requises et jonglez avec les IRA traditionnels et Roth - que l'on pourrait soupçonner.

Nous examinons de plus près ce que vous devez savoir sur la distribution minimale requise et son impact sur votre planification financière à la retraite.

Quelle est la distribution minimale requise ?

Une distribution minimale requise (RMD) fait référence au montant minimum d'argent que les propriétaires et les participants au régime de retraite qualifiés doivent retirer d'un régime de retraite chaque année une fois qu'ils atteignent un certain âge. La plupart des régimes de retraite parrainés par l'employeur et des comptes de retraite individuels sont assortis de cette exigence, le montant total que vous devez retirer étant déterminé par le solde de votre compte et votre espérance de vie.

Un RMD doit également être retiré des comptes de retraite individuels IRA, SEP ou SIMPLE traditionnels par les propriétaires et les participants aux régimes de retraite qualifiés. Les sommes retirées sous forme de RMD sont imposées comme un revenu - et vous devez payer l'impôt sur le revenu.

Quand est-ce que ça commence ?

Les RMD s'appliquent aux personnes âgées de 70 ans et demi et plus. Cependant, ils ne s'appliquent pas avant l'âge de 72 ans si vous avez atteint l'âge de 70 ans et demi après le 31 décembre 2019. Toutes les personnes titulaires de comptes de retraite éligibles qui se situent dans ces tranches d'âge sont soumises aux dispositions RMD.

Quels régimes de retraite nécessitent des distributions minimales ?

Bien que les exigences RMD ne s'appliquent pas à tous les types de comptes de retraite, de nombreuses formes courantes de comptes relèvent de leur compétence. Parmi les types de comptes de retraite auxquels vous pourriez vous attendre à voir un RMD attaché figurent :

• IRA traditionnels
• SEP IRA
• IRA SIMPLES
• Forfaits 401(k)
• Plans 403(b)
• Plans 457(b)
• Plans de partage des bénéfices
• Autres régimes à cotisations définies

Du bon côté, si vous avez un Roth IRA, vous n'aurez pas à vous soucier des RMD, car un Roth IRA est financé avec des dollars après impôts (sur lesquels des impôts ont déjà été payés).

Comment puis-je calculer ma distribution minimale requise ?

Pour calculer votre RMD, commencez par confirmer que vous disposez de la dernière feuille de calcul du site Web de l'Internal Revenue Service (IRS):Pour le moment, il s'agit de la publication 590, dans laquelle se trouvent les tableaux RMD nécessaires au calcul de votre distribution minimale requise.

Vous localiserez ensuite votre âge sur la table de durée de vie uniforme de l'IRS et identifierez le facteur d'espérance de vie (parfois appelé période de distribution, tel que défini par l'IRS) qui lui correspond. Ensuite, vous devrez diviser votre solde de retraite total au 31 décembre de l'année précédente par votre facteur d'espérance de vie. Une fois que vous aurez divisé le solde du compte de retraite de l'année précédente par votre facteur d'espérance de vie, vous serez arrivé à votre montant total de RMD pour l'année.

Par exemple, disons que vous aviez 200 000 $ dans un compte de retraite. Si vous avez 75 ans, votre facteur d'espérance de vie est de 22,9. En divisant 200 000 $ par 22,9, nous constatons que votre RMD est de 8 733,62 $.

Sachez toutefois que si vous avez plusieurs formes de régimes de retraite (par exemple, des comptes de retraite IRA et 401(k)), vous devrez calculer des RMD distincts pour chacun des régimes.

Notez que si vous possédez plusieurs comptes de retraite, vous aurez également la possibilité de supprimer la distribution de chaque compte. Alternativement, vous pouvez additionner le montant total que vous devez en RMD et distribuer des fonds correspondants à partir d'un ou plusieurs de ces comptes de retraite, ce qui peut s'avérer plus avantageux du point de vue de l'investissement.

FAQ concernant les distributions minimales requises

Aussi déroutantes qu'elles puissent paraître au premier abord, il existe de nombreuses questions fréquemment posées (FAQ) concernant les distributions minimales requises que les contribuables ont souvent. Nous avons inclus ci-dessous les réponses à quelques-unes des questions les plus courantes.

Y a-t-il des conséquences à ne pas prendre la distribution minimale ?

Si vous ne parvenez pas à prendre votre RMD comme requis dans le délai prévu par la loi, vous devez le signaler à l'IRS. Le gouvernement appliquera une taxe d'accise de 50 % sur tous les montants que vous étiez censé avoir retirés (moins les sommes que vous avez retirées comme requis auparavant).

En effet, il est recommandé de respecter la réglementation ici, car tout montant non distribué comme l'exige le gouvernement sera lourdement taxé. Si cela vous aide, vous pouvez retirer les RMD petit à petit au cours d'une année sans avoir à retirer l'intégralité de votre RMD en une seule fois.

Que se passe-t-il lorsque le titulaire du compte décède ?

Le calcul d'un RMD dans ce cas dépend du bénéficiaire désigné du compte, qui est généralement un conjoint, un non-conjoint (comme vos enfants) ou une entité juridique telle qu'un organisme de bienfaisance, une fiducie ou une organisation à but non lucratif. Vous pouvez contacter l'IRS ou un fiscaliste qualifié si vous avez des questions ici pour plus d'informations.

En règle générale, cependant, vous pouvez utiliser le tableau d'espérance de vie unique de l'IRS pour calculer le premier RMD. Si le titulaire du compte décède après avoir atteint l'âge de 72 ans, vous pouvez utiliser le plus bas de l'âge du bénéficiaire ou de l'âge qu'il aurait eu à son anniversaire l'année de son décès ainsi que son facteur d'espérance de vie correspondant pour calculer le premier RMD à la place. Ensuite, vous soustrayez généralement un an du facteur d'espérance de vie pour chaque année suivante ou le calculez en réutilisant simplement le RMD de l'année du décès du propriétaire.

Pourquoi les RMD existent-ils ?

L'IRS a mis en place des règles RMD pour empêcher les particuliers d'accumuler d'importants comptes de retraite, en reportant l'imposition de ces comptes pendant des décennies, puis en les exploitant comme moyen de laisser un héritage important à leurs proches.

En effet, les RMD créent un scénario dans lequel les titulaires de comptes de retraite sont obligés de retirer au moins une partie des fonds de ces comptes sous forme de distributions qui créent des événements imposables alors qu'ils sont encore en vie et en bonne santé.

L'essentiel

Les distributions minimales requises sont des sommes d'argent imposées par le gouvernement fédéral que vous devez retirer chaque année des comptes de retraite applicables. L'impôt sur le revenu doit être payé sur ces sommes, qui sont généralement retirées de vos comptes à partir de 70 ans et demi ou 72 ans, selon votre anniversaire.

Selon la règle de l'IRS, tous les comptes éligibles sont soumis à ces RMD, qui s'appliquent à tous les citoyens américains qui tombent dans ces tranches d'âge. Sachant cela, il est important de prendre en compte toutes les dépenses associées dans vos calculs budgétaires.

Planifiez-vous actuellement votre retraite? N'oubliez pas de prendre en considération les coûts liés à RMD. Vous pouvez en savoir plus sur la façon de prendre les bonnes mesures dans votre parcours de finances personnelles et sur la façon de faire des mouvements d'argent intelligents ici.