Qu'est-ce qu'une distribution minimale requise (RMD) ?

Quelle est la distribution minimale requise ?

Une distribution minimale requise, ou RMD, est le montant spécifique que l'IRS vous oblige à retirer de certains régimes de retraite l'année suivant votre 72e anniversaire.

Après des décennies de cotisation à votre régime de retraite, le moment est peut-être venu de commencer à en retirer de l'argent. Certains comptes de retraite ont exigé des distributions minimales. Ces comptes comprennent :

• Régimes de retraite parrainés par l'employeur, y compris la plupart des 401(k), Régimes 403(b) et 457(b)
• IRA traditionnel
• SEP IRA
• IRA SIMPLE
• Rollover IRA
• Roth 401 (k)
• Autres régimes à cotisations définies

L'IRS exige que les titulaires de comptes de certains régimes de retraite commencent à percevoir les distributions minimales requises lorsqu'ils atteignent un âge spécifique. En 2020, l'âge est passé de 70 ans et demi à 72. Ceci n'est pas basé sur le revenu ou les besoins. Cela dépend uniquement du type de compte que vous avez et de votre âge.

Comment fonctionnent les distributions minimales requises

Avec la plupart des comptes de retraite, vous cotisez à imposition différée (ou avant impôt) et votre argent fructifie à imposition différée aussi longtemps que vous l'avez. Mais quand vous atteignez 72 ans, vous devrez commencer à retirer de l'argent de votre compte. Ces distributions sont considérées comme un revenu imposable.

Votre premier RMD est calculé en fonction du montant que vous avez sur votre compte de retraite à imposition différée à la fin de l'année avant vos 72 ans. Chaque année suivante, un RMD est calculé en prenant la valeur du compte en fin d'année divisée par le facteur d'espérance de vie du titulaire du compte sur la base des tables de taux de mortalité.

Rappelez-vous que ce sont le minimum répartitions. Vous pouvez toujours en retirer plus. En outre, vous pouvez mettre en place des retraits automatiques — que ce soit en un seul versement, trimestriellement ou à tout autre moment de l'année — à condition de souscrire au moins le montant minimum.

Quand les distributions minimales requises ne s'appliquent-elles pas ?

Tous les comptes de retraite n'ont pas de RMD. Les Roth IRA n'exigent pas de distributions minimales, et les retraits ne sont requis que des années après le décès du propriétaire. Si vous avez un Roth IRA, vous n'êtes pas obligé de faire une distribution minimale et pouvez continuer à cotiser aussi longtemps que vous le souhaitez, tant que le titulaire du compte a gagné un revenu et est sous les limites de revenu (AGI) pour faire la contribution.

Comment calculer une distribution minimale requise

La distribution minimale requise est calculée en prenant le solde du compte au 31 décembre de l'année précédente et en le divisant par un facteur d'espérance de vie de l'IRS. L'IRS fait souvent des mises à jour, alors consultez leur site pour de nouveaux développements. Utilisez la feuille de calcul IRS et les annexes pour calculer vos chiffres.

Vos calculs dépendent également du nombre de bénéficiaires que vous avez ainsi que de leurs âges, puisque l'espérance de vie est calculée pour vous tous. Ainsi que, il existe différents montants de distribution pour les comptes dont le propriétaire est décédé.

Vous pourrez trouver le solde sur le relevé de la juste valeur marchande de fin d'année que vous recevez chaque année et vous êtes tenu de déclarer le montant de la RMD, ainsi que la date à laquelle vous effectuerez la distribution pour la première fois. Certains comptes ne nécessitent pas de rapports, comme les plans 403(b). Si les propriétaires du régime sont décédés, les rapports n'ont pas besoin d'être déposés non plus.

Il n'y a pas de RMD pour un compte dont le propriétaire est décédé à la date de début requise ou après. Vous découvrirez le RMD pour un compte dont le propriétaire est décédé comme s'il avait vécu toute l'année. Après la première année suivant le décès du propriétaire d'origine, vous utiliserez l'âge des bénéficiaires pour calculer les RMD. Gardez à l'esprit que votre désignation personnelle en tant que bénéficiaire est importante lorsque vous commencez à prendre un RMD.

Exemple de distribution minimale requise

Par exemple :vous avez 72 ans cette année et votre partenaire a 70 ans. En utilisant les tableaux fournis par l'IRS, votre espérance de vie moyenne est de 26,5.

Disons que vous avez 500 $, 000 au 31 décembre de l'année dernière. Prenez 500 $, 000 et diviser par 26,5. Votre distribution minimale requise cette année est de 18 $, 868.

Que se passe-t-il si vous ne prenez pas une distribution minimale requise

Si vous ne prenez pas une distribution minimale requise, vous pourriez être accusé d'une pénalité fiscale de 50 pour cent sur le montant qui aurait dû être distribué.

Disons que vous n'avez retiré que 15 $, 000 des 18 $, 868 de l'exemple ci-dessus. Vous seriez pénalisé à 50 % sur les 3 $ restants, 868, donc tu devrais 1 $, 934 de taxes à l'IRS pour avoir manqué le RMD.

Prenez le temps d'examiner les publications et les documents de l'IRS pour vous assurer que vous communiquez les informations les plus précises dont vous disposez. Si vous retirez moins que nécessaire, cela pourrait vous coûter cher. Assurez-vous de retirer au moins le montant requis pour éviter de payer des frais.

Moins vous avez sur votre compte de retraite, moins votre RMD sera. Mais n'oubliez pas que l'argent doit durer toute votre retraite, donc plus vous en avez sur le compte, plus vous serez à l'aise financièrement à la retraite.