HSA contre. FSA :Quel compte d'avantage fiscal pour les soins de santé vous convient le mieux ?

Vous craignez de payer les frais de santé? Tu n'es pas seul. Une enquête menée auprès de 1 000 adultes américains par AccessOne et publiée fin 2020 a révélé que 66 % des personnes interrogées craignaient de payer leurs frais médicaux en 2021.

Il existe cependant deux outils qui peuvent aider à alléger le fardeau financier du paiement des visites chez le médecin, des soins dentaires, des déplacements chez l'ophtalmologiste et d'autres frais médicaux :un compte d'épargne santé, ou HSA, et un compte de dépenses flexible, autrement connu sous le nom de une FSA.

Ces deux types de comptes vous permettent d'économiser de l'argent que vous pouvez utiliser pour couvrir les co-paiements que vous effectuez lorsque vous consultez un médecin, le coût des appareils orthodontiques de votre enfant, les frais d'ordonnance mensuels et d'autres dépenses médicales. Les deux peuvent également réduire votre facture fiscale annuelle.

Cependant, vous ne pouvez généralement pas avoir à la fois un HSA et un FSA. Et il existe des différences essentielles entre les deux types de comptes. Alors, comment déterminez-vous si un HSA ou un FSA vous convient ? Voici un aperçu des avantages et des inconvénients des deux types de compte.

Différences entre HSA et FSA

Les comptes d'épargne santé et les comptes de dépenses flexibles offrent tous deux des avantages fiscaux aux consommateurs qui les utilisent pour économiser de l'argent pour des dépenses médicales éligibles. La grande différence entre les deux réside dans leur propriétaire :votre employeur possède et propose des comptes de dépenses flexibles, tandis que les particuliers souscrivent eux-mêmes des comptes d'épargne santé.

Les FSA ont également tendance à avoir une période d'inscription ouverte limitée, définie par les employeurs qui les proposent, tandis que vous pouvez ouvrir et financer une HSA quand vous le souhaitez.

L'autre grande différence est ce qu'il advient de vos fonds après la fin de l'année du régime. Avec un FSA, l'argent que vous n'utilisez pas disparaîtra. Avec un HSA, l'argent que vous ne dépensez pas pendant l'année du plan reste sur votre compte.

HSA

Comment fonctionne un compte épargne santé ? Prenons un exemple :imaginons qu'Alex souhaite économiser de l'argent pour couvrir des dépenses telles que l'appareil dentaire de ses enfants et les copaiements qu'elle doit effectuer au cabinet de son médecin.

Tout d'abord, Alex doit déterminer combien elle souhaite contribuer à son HSA. En 2022, une personne peut verser un maximum de 3 650 $ à un HSA tout au long de l'année. Les familles peuvent contribuer un total de 7 300 $.

Alex décide qu'elle aimerait cotiser 100 $ par semaine à son HSA en 2022. Cela lui donnerait une contribution totale de 5 200 $ pour l'année, ce qui est inférieur à la limite pour les familles. Elle a différentes options pour apporter cette contribution. Elle peut souscrire elle-même un HSA et mettre en place un dépôt direct afin que 100 $ soient versés chaque semaine dans son HSA. Elle pourrait également faire un chèque à la fin de chaque mois pour le montant qu'elle souhaite déposer.

De nombreux employeurs offrent leurs propres plans HSA. Si Alex travaille dans une entreprise qui le fait, elle peut s'inscrire au plan de son employeur et faire déduire automatiquement le montant approprié de chaque chèque de paie, un peu comme si elle cotisait à un plan 401(k).

Lorsqu'Alex rend visite à son médecin, emmène ses enfants chez le dentiste, s'arrête chez l'optométriste ou contracte une dette médicale qualifiée, elle paie avec sa carte HSA – qui ressemble à une carte de débit – au moment du départ. Les fonds pour payer ses frais médicaux sont alors automatiquement retirés du solde de la carte.

Si Alex termine 2022 avec un solde restant sur sa carte HSA, ces fonds sont reportés à l'année suivante. Les fonds d'un HSA n'expirent jamais.

Alex bénéficiera également d'avantages fiscaux en souscrivant un HSA. L'argent qu'elle dépose dans son compte n'est pas considéré comme faisant partie de son revenu. Cela réduit son revenu annuel pour les impôts et diminue le montant des impôts qu'elle paie. Les dollars HSA ne sont pas imposés non plus lorsqu'Alex les retire, tant qu'elle dépense l'argent en frais médicaux admissibles. Tout intérêt que sa HSA gagne ou les bénéfices qu'elle réalise grâce à des investissements ne sont pas non plus imposés.

Il est également facile de se qualifier pour un HSA. Vous devez être couvert par un régime d'assurance maladie éligible à franchise élevée et vous ne devez pas avoir d'autre couverture médicale que celle autorisée par l'IRS. Vous ne pouvez pas non plus être inscrit à Medicare et ne pouvez pas être déclaré comme personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre.

Il y a quelques inconvénients d'un plan HSA. Tout d'abord, vous réduirez votre revenu net si vous canalisez de l'argent dans un HSA. Ces régimes sont également quelque peu limités :vous ne pouvez utiliser les fonds qu'ils détiennent que pour des dépenses médicales admissibles. Si vous avez une urgence financière non médicale - disons que vous devez acheter une nouvelle transmission pour votre voiture - vous ne pouvez pas utiliser l'argent que vous avez économisé dans un HSA.

Ensuite, il y a le régime d'assurance maladie à franchise élevée que vous devez également avoir si vous souhaitez être admissible à un HSA. Les plans à franchise élevée sont moins chers que les autres plans d'assurance, vous paierez donc moins de primes chaque année pour votre couverture d'assurance.

Mais, comme son nom l'indique, ces régimes comportent également des franchises beaucoup plus élevées. Cela signifie que vous devrez payer plus de votre poche chaque fois que vous consultez un médecin, vous faites opérer ou recevez un autre traitement avant que votre assurance n'entre en vigueur pour couvrir le reste de vos frais de santé. Pour cette raison, les régimes à franchise élevée peuvent être coûteux.

FSA

Un compte de dépenses flexible (FSA) fonctionne un peu comme un HSA, mais présente quelques différences. Le grand? Ces comptes ne sont offerts que par les employeurs. Les particuliers ne peuvent s'y inscrire que par l'intermédiaire des entreprises pour lesquelles ils travaillent. Si Alex veut alors s'inscrire à une FSA, elle doit travailler pour une entreprise qui offre cet avantage à ses employés.

Si Alex trouve une entreprise qui propose un FSA, elle s'inscrira et déterminera ensuite le montant de chaque chèque de paie qu'elle souhaite verser sur le compte. À compter de 2021, les employés pourraient verser un maximum de 2 750 $ par année à leurs comptes de dépenses flexibles. Il n'y a pas d'autres conditions d'éligibilité pour une FSA. Contrairement à un HSA, votre autre couverture d'assurance n'a pas d'importance.

Alex peut alors utiliser l'argent de son compte pour payer des frais médicaux admissibles. Pour les FSA santé, Alex pourrait utiliser les fonds pour payer des dépenses médicales non couvertes par son assurance maladie, y compris les franchises d'assurance, les médicaments sur ordonnance et les appareils médicaux.

Alex devra faire attention lorsqu'elle décidera du montant qu'elle souhaite verser à son FSA. Une fois que vous avez défini le montant de votre contribution, vous devrez généralement attendre la prochaine période d'inscription ouverte de votre entreprise - qui a généralement lieu une fois par an - pour le modifier.

Il existe des exceptions :si vous rencontrez un événement de vie admissible, tel que la naissance d'un enfant ou si vous vous mariez ou divorcez, vous pourrez peut-être modifier le montant de votre contribution en dehors de la période d'inscription ouverte de votre entreprise.

Lorsqu'Alex se rend chez son médecin, elle peut utiliser une carte de débit fournie par son entreprise pour couvrir son ticket modérateur. Cet argent est alors automatiquement déduit de son FSA. Certaines entreprises peuvent exiger que les employés couvrent les frais médicaux à l'avance, puis déposent une demande de remboursement.

Une FSA offre des avantages fiscaux. Lorsque vous déposez de l'argent dans une FSA, vous réduisez votre revenu annuel global du montant de votre contribution. Cela réduira également votre facture annuelle d'impôt sur le revenu. Les dollars que vous déposez dans une FSA ne sont pas non plus imposés lorsque vous les utilisez pour payer des dépenses fiscales éligibles.

L'inconvénient d'un FSA? Vous ne pouvez pas reporter la majeure partie de l'argent que vous ne dépensez pas sur l'année suivante. Si vous terminez l'année avec un solde important dans votre FSA, vous risquez de perdre la majeure partie de cet argent. Il y a quelques garanties ici.

De nombreux employeurs offrent une période de grâce pouvant aller jusqu'à deux mois et demi supplémentaires pendant lesquels vous pouvez dépenser vos dollars FSA inutilisés. Et certains employeurs pourraient vous permettre de reporter jusqu'à 550 $ sur l'année suivante.

Il existe également une protection législative. Grâce à une mesure adoptée par le Congrès en 2020, les employeurs ont la possibilité d'autoriser les employés à reporter tous leurs fonds FSA inutilisés fin 2021 en 2022. Attention cependant :les employeurs ont la possibilité d'offrir cet avantage. Ils ne sont pas obligés de le faire.

HSA vs. Tableau de comparaison FSA

Dépenses médicales admissibles courantes

Vous ne pouvez utiliser les fonds de votre HSA et de votre FSA que pour ce que l'IRS définit comme des frais médicaux qualifiés. Heureusement, il existe de nombreuses dépenses que vous pouvez couvrir avec l'argent que vous avez économisé sur ces comptes

Voici une liste de certaines des dépenses médicales les plus courantes que vous pouvez couvrir avec vos comptes :

• Co-paiements d'assurance
• Paiements déductibles d'assurance
• Cours d'accouchement pour les femmes enceintes
• Béquilles
• Soins dentaires, y compris les appareils dentaires, les obturations, les extractions et le nettoyage
• Examens de la vue
• Chirurgie des yeux
• Lunettes de vue
• Appareils auditifs
• Les vaccins contre la grippe
• Traitements de l'infertilité
• Traitement hospitalier de la toxicomanie et de l'alcoolisme
• Ergothérapie
• Physiothérapie
• Visites de psychiatres et de psychologues
• Orthophonie
• Certaines chirurgies
• Fauteuils roulants
• Rayons X
• Vasectomies

Sachez qu'il ne s'agit que d'une liste partielle. Il est préférable de vérifier auprès de vos fournisseurs de soins de santé pour vous assurer que le traitement ou les soins médicaux que vous recherchez sont considérés comme des frais médicaux admissibles. Il est également plus facile aujourd'hui d'acheter des articles qualifiés. Vous pouvez essayer un site tel que FSAstore.com, qui vous aidera à déterminer quels frais de santé peuvent être couverts par les fonds de vos comptes.

Comment choisir entre une HSA et une FSA

Si vous êtes admissible à la fois à une FSA et à une HSA, laquelle devriez-vous choisir ? Sans surprise, cela dépend de plusieurs facteurs.

1. Comment êtes-vous en bonne santé ?

Pour bénéficier d'un HSA, vous devez être couvert par un régime d'assurance maladie à franchise élevée. Bien que ces plans soient assortis de primes moins élevées, ils vous obligent également à payer plus à l'avance lorsque vous recevez un traitement médical. Après avoir payé votre franchise - qui, comme son nom l'indique, sera plus élevée - votre assureur couvrira le reste de votre traitement.

Si vous êtes jeune et en bonne santé, un régime à franchise élevée pourrait ne pas être aussi coûteux car, en théorie, vous n'aurez pas besoin d'autant de soins médicaux et les primes de votre régime à franchise élevée seront moins élevées. Dans ce cas, un HSA, qui exige que les participants soient couverts par un régime de soins de santé à franchise élevée, pourrait avoir un sens financier.

2. Planifiez-vous beaucoup de visites chez le médecin ou d'autres traitements ?

Mais si vous consultez régulièrement un médecin ou si des membres de votre famille le font, une FSA pourrait être le meilleur choix. Avec une FSA, vous n'avez pas besoin de souscrire à un régime d'assurance maladie à franchise élevée. Vous pouvez plutôt choisir un régime avec des franchises moins élevées. Bien que vous paierez plus de primes pour un tel plan, vous n'aurez pas à payer autant de votre poche chaque fois que vous consultez un médecin ou recevez un traitement.

3. À quel point la flexibilité est-elle importante ?

Vous aurez plus de flexibilité avec un HSA. Vous pouvez contribuer plus à un HSA chaque année qu'à un FSA. Et si vous ne dépensez pas tout l'argent de votre HSA, vous pouvez le reporter à l'année suivante. Vous ne pouvez pas faire cela avec une FSA. Si vous craignez de ne pas dépenser tous les dollars que vous déposez sur votre compte, un HSA pourrait être plus judicieux.

4. Voulez-vous investir une partie de vos fonds ?

Si vous souhaitez investir une partie de votre épargne dans des fonds communs de placement, vous devrez souscrire un HSA. Après avoir atteint un certain montant dans votre compte, souvent 2 000 $, vous pouvez choisir d'investir les dollars excédentaires dans des fonds communs de placement. Vous n'avez pas cette option avec un FSA.

L'essentiel :Évaluez vos propres besoins pour maximiser les économies

Décider si une FSA ou une HSA vous convient le mieux ? Demandez-vous si vous pouvez vous permettre les franchises plus élevées qui accompagnent le régime d'assurance maladie à franchise élevée dont vous aurez besoin pour vous inscrire auprès d'un HSA. Si vous craignez que les franchises d'assurance ne pèsent trop sur votre épargne, une FSA pourrait être le choix le plus judicieux.

Considérez également la probabilité que vous dépensiez tout l'argent que vous économisez chaque année sur votre compte. Si vous craignez de ne pas tout dépenser, un HSA, qui vous permet de reporter vos fonds sur l'année suivante, pourrait être plus logique.