12 choses que vous devez savoir sur la nouvelle loi fiscale

Les modifications longuement débattues du code fiscal américain sont désormais une loi. Le président Trump a clôturé 2017 en signant le Tax Cuts and Jobs Act, apporter des changements radicaux à combien les particuliers et les entreprises paieront d'impôt à partir de cette année.

Que signifie pour vous la nouvelle loi fiscale ? Voici quelques points clés à retenir.

1. Vous paierez probablement moins d'impôts

Il y a eu beaucoup de débats sur qui profite le plus de la nouvelle loi fiscale, mais ce qui est clair, c'est que presque tout le monde verra au moins une certaine diminution du montant qu'ils paient. Tout au moins, votre tranche d'imposition personnelle est probablement inférieure. Les nouvelles tranches d'imposition sont :10 %, 12 pour cent, 22 pour cent, 24 pour cent, 32 pour cent, 35 pour cent, et 37 pour cent. (Ils étaient auparavant 10 pour cent, 15 pour cent, 25 pour cent, 28 pour cent, 33 pour cent, 35 pour cent, et 39,6 pour cent). Un calculateur de réforme fiscale peut vous aider à déterminer le montant d'impôt que vous paierez en vertu de la nouvelle loi.

2. Les sociétés paieront moins d'impôts, trop

La nouvelle loi fiscale simplifie et réduit considérablement les impôts des entreprises. Les entreprises paieront désormais un taux forfaitaire de 21 % sur tous les bénéfices, jusqu'à 35 pour cent sous la loi précédente. Cela ramène le taux d'imposition des sociétés aux États-Unis en dessous de la moyenne mondiale. La nouvelle loi élimine également l'impôt minimum de remplacement (AMT) pour les sociétés.

3. Vous récupérerez plus d'argent si vous avez des enfants

L'une des dernières dispositions ajoutées au nouveau compte de taxes était une augmentation du crédit d'impôt pour enfants. Il s'agit d'un crédit que vous recevez si vous avez une personne à charge âgée de 17 ans ou moins. Le crédit a été doublé, à partir de 1 $, 000 à 2 $, 000 par enfant. La portion remboursable du crédit a également été augmentée à 1 $, 400.

4. Vous pouvez (probablement) encore déduire les intérêts hypothécaires

En vertu de la nouvelle loi fiscale, la déduction pour intérêts hypothécaires a été plafonnée à 750 $, 000, mais si vous avez acheté votre maison avant le 15 décembre, 2017, c'est quand même 1 million de dollars. Donc pour la plupart des gens, les intérêts hypothécaires seront toujours déductibles. Il est important de noter que cela ne s'applique qu'à votre résidence principale; les intérêts sur les maisons de vacances ne sont pas déductibles. (La loi précédente permettait un allégement fiscal sur les résidences secondaires.)

5. Vous pouvez déduire les impôts fonciers et locaux, jusqu'à un certain point

Il y a eu un débat au Congrès sur la question de savoir si les impôts fonciers, impôts de l'État, et les impôts locaux seraient déductibles, et ils le seront finalement. Cependant, ces déductions seront plafonnées à 10 $, 000. Cela pourrait signifier des impôts plus élevés pour les personnes vivant dans certains endroits, comme la Californie et New York. Certains législateurs étatiques et locaux explorent des moyens de compenser ce fardeau.

6. De nombreuses déductions ont maintenant disparu

En vertu de la législation fiscale antérieure, vous pourriez déduire les frais de déménagement de vos impôts. Vous pourriez déduire de nombreuses dépenses liées au travail qui n'ont pas été remboursées par votre employeur. Vous pourriez même déduire tous les frais que vous avez engagés lorsque vous avez fait vos impôts. Ces déductions et bien d'autres ont disparu. Cependant, il n'est pas clair si les contribuables ressentiront de toute façon le besoin de détailler les déductions à l'avenir.

7. Détailler peut ne plus avoir de sens

Comme nous l'avons indiqué plus haut, le nouveau compte de taxes permet certains déductions détaillées, mais ce n'est peut-être pas grave. C'est parce que la déduction forfaitaire a été doublée, à 12 $, 000 pour les déclarants uniques, 18 $, 000 pour les chefs de famille, et 24 $, 000 pour les couples mariés déclarant conjointement. Pour de nombreuses personnes, en particulier celles qui ne possèdent pas de maison, il peut être difficile de percevoir le montant des déductions pour rendre la ventilation utile. Le Comité mixte sur la fiscalité a déclaré que 94 % des contribuables peuvent désormais choisir de bénéficier de la déduction forfaitaire, contre 70 pour cent sous la loi précédente.

8. Il n'y a plus d'exemptions personnelles

En vertu de l'ancienne loi fiscale, l'IRS vous a permis de réduire votre impôt à payer en réclamant une exemption personnelle. Cette exemption était de 4 $, 050 au cours des deux dernières années. La nouvelle loi fiscale élimine les exemptions personnelles et augmente considérablement la déduction forfaitaire (12 $, 000 pour les célibataires et 24$, 000 pour les couples mariés). Pour la plupart des gens, cela se traduira toujours par une baisse des impôts.

9. Les revenus de placement seront traités à peu près de la même manière

Certains ajustements ont été apportés à la façon dont les revenus de placement sont traités, mais les dividendes et les plus-values ​​seront généralement imposés comme ils l'étaient sous l'ancienne loi. Les plus-values ​​à long terme (investissements détenus pendant plus d'un an) seront toujours imposées à 15 % pour la plupart des gens et à 20 % pour les plus hauts revenus. Les plus-values ​​à court terme seront toujours imposées comme un revenu normal, bien que cela signifie que la taxation sera moindre, puisque les tranches d'imposition sont plus basses en vertu de la nouvelle loi.

10. La "peine de mariage" est presque disparue

En vertu de l'ancienne loi fiscale, il était possible que les gens soient piqués par des impôts plus élevés s'ils se mariaient. C'est parce que dans certains cas, un couple ayant des revenus similaires déclarant conjointement passerait à une tranche d'imposition plus élevée. En vertu de la nouvelle loi, les seuils de dépôt conjoint sont exactement le double de ceux des déclarants uniques, sauf pour les couples mariés gagnant plus de 300 $, 000.

11. Le mandat individuel de soins de santé peut être supprimé

En vertu de la Loi sur les soins abordables, toute personne qui n'a pas souscrit d'assurance maladie était passible d'une pénalité de 2,5 % de votre revenu ou 695 $, celui qui était le plus élevé. Cette pénalité disparaîtra en 2019 en vertu de la nouvelle loi fiscale.

12. Aucun des changements ne s'applique à 2017

Il est important de savoir que lorsque vous produisez votre déclaration de revenus au cours des prochains mois, vous ne travaillerez pas avec la nouvelle loi fiscale. Tout argent que vous avez gagné en 2017 est imposé selon la structure fiscale précédente. Il est important de s'en souvenir lorsque vous demandez des déductions et que vous essayez de déterminer les taux d'imposition appropriés pour votre revenu. Vous n'aurez pas à vous soucier de la loi fiscale 2018 jusqu'à ce que vous produisiez votre déclaration de revenus en 2019.