Modifications du compte de retraite en 2017

Après une année de bouleversements politiques et d'incertitude économique, il est peut-être rassurant que 2017 réserve peu de surprises pour l'épargne-retraite.

Pour la quatrième année consécutive, les plafonds de cotisation exonérés d'impôt pour les comptes de retraite individuels (IRA) et les régimes d'épargne-retraite 401 (k) en milieu de travail resteront inchangés. Cela signifie qu'il sera difficile, mais pas impossible, pour les personnes approchant l'âge de la retraite de rattraper leur retard si elles ont sous-financé leur compte de retraite.

Les particuliers peuvent ajouter 5 500 $ (plus 6 000 $ supplémentaires pour les plus de 50 ans) au cours de l'année à un IRA et 18 000 $ à un plan 401 (k) et ne pas payer d'impôts sur l'argent investi. Les cotisations supérieures au maximum sont imposées comme un revenu régulier. Les deux régimes sont conçus pour encourager l'épargne-retraite.

Les plans IRA et 401 (k) sont à imposition différée, ce qui signifie que le titulaire du compte n'a pas à payer d'impôts sur l'argent même au fur et à mesure qu'il grandit. Lorsque les fonds sont retirés, généralement après la retraite, ils sont imposés comme un revenu ordinaire.

Comment jouer au rattrapage

Si vous avez 50 ans ou plus et que vous essayez de rattraper votre épargne-retraite, la loi vous permet de mettre 6 000 $ supplémentaires dans un plan 401 (k) et 1 000 $ supplémentaires dans un IRA. Obtenir un rendement de 5 % sur les 7 000 $ supplémentaires par an que vous investissez entre 50 ans et prendre votre retraite à 67 ans signifierait 180 882 $ supplémentaires sur votre compte.

Une autre façon d'aider l'épargne-retraite consiste à retarder le versement des prestations de sécurité sociale. Vous êtes éligible pour commencer la sécurité sociale à 62 ans, mais si vous voulez jusqu'à 66 ans, votre paiement annuel augmentera de 25 % et si vous attendez jusqu'à 70 ans, il augmentera d'environ 62,5 %.

Comment l'inflation affecte l'épargne-retraite

Le taux d'inflation national est utilisé pour fixer les limites de cotisations déductibles d'impôt, et une inflation très faible a fait en sorte que les limites restent inchangées en 2017. Dans la plupart des cas, les employeurs égaleront les cotisations des employés aux plans 401 (k) jusqu'à un certain point, ajoutant à leur avantage en tant que véhicule d'épargne-retraite.

Les comptes IRA et 401(k) sont assortis de pénalités fiscales pour les fonds de retraite retirés avant l'âge de 59 ans et demi. Mais les titulaires de compte ont le contrôle sur la façon d'investir leur argent. Les propriétaires d'IRA peuvent choisir parmi un large éventail d'opportunités d'investissement, tandis que les 401 (k) en milieu de travail offrent des choix limités sélectionnés par les employeurs. Lorsqu'un employé quitte son emploi, un 401 (k) peut être transféré dans un IRA, un nouvel employeur 401 (k) ou simplement laissé dans le plan de l'employeur d'origine.

Les employeurs 401 (k) facturent fréquemment des frais, souvent non transparents, il est donc avantageux d'examiner les options si vous pouvez reporter l'argent.

Ceux qui cotisent aux 401 (k) peuvent également effectuer des dépôts à imposition différée dans les IRA jusqu'à un certain point. Les employés avec 401 (k) qui gagnent jusqu'à 62 000 $, ou les couples qui gagnent jusqu'à 99 000 $, peuvent différer les impôts sur les cotisations IRA de 5 500 $. Les personnes de plus de 50 ans peuvent reporter une cotisation de 6 500 $. La déduction fiscale est ensuite progressivement supprimée pour les personnes gagnant jusqu'à 72 000 $ ou les couples dont le revenu peut atteindre 119 000 $. Consultez le site Web de l'IRS ou de la société de services financiers pour calculer l'élimination progressive.

Les travailleurs qui n'ont pas de 401 (k) dans le cadre de leur travail peuvent demander la déduction de 5 500 $ pour les contributions à un IRA, quel que soit leur revenu. Les personnes de plus de 50 ans peuvent déduire jusqu'à 6 500 $.

Roth IRA et épargne-retraite

L'IRS offre une autre alternative aux épargnants, le Roth IRA. Les Roths sont comme une image miroir des IRA conventionnels en ce sens que les cotisations sont imposées mais que les investissements croissent en franchise d'impôt et que les retraits effectués après 59 ans et demi sont exonérés d'impôt. Mais Roths vient avec des limites de revenus. Les personnes gagnant moins de 118 000 $ et les couples gagnant moins de 186 000 $ peuvent verser des cotisations qui peuvent générer un revenu de retraite entièrement libre d'impôt lorsqu'elles sont retirées. Les plafonds de cotisation sont de 5 500 $ (6 500 $ si plus de 50 ans) pour les contribuables célibataires et mariés.

Les individus et les couples gagnant un peu plus que les limites peuvent contribuer à un Roth, mais l'éligibilité est progressivement supprimée au-dessus des seuils. Le revenu maximum pour participer est de 133 000 $ pour un individu et de 196 000 $ pour les couples.

Si vous cotisez plus à un compte de retraite que ne le permet le code des impôts, le solde excédentaire est soumis à l'impôt jusqu'à ce qu'il soit supprimé.

Deux autres IRA pour les travailleurs indépendants auront des niveaux de cotisation légèrement plus élevés en 2017. Les limites pour les SEP IRA et les cotisations individuelles 401 (k) augmenteront toutes deux de 1 000 $ à 54 000 $. Le montant réel qui peut être cotisé est basé sur le revenu de travail.

Il existe également une disposition spéciale dans le code des impôts de 2017 pour les victimes de l'ouragan Matthew, une puissante tempête qui a touché certaines parties du sud-est en 2016. Les résidents de certaines parties de la Caroline du Nord, de la Caroline du Sud, de la Géorgie et de la Floride seront autorisés à prendre des distributions de difficultés et les prêts des comptes de retraite. Il en va de même pour les personnes qui ont des enfants, des parents ou des grands-parents vivant dans la zone sinistrée. Seules les distributions effectuées avant le 15 mars 2017 sont éligibles. Consultez l'IRS pour plus d'informations.