Ce que le roth IRA de Peter Thiel signifie pour le vôtre

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Les grands Roth IRA détenus par les superriches sont maintenant sous les projecteurs fiscaux, et tous les épargnants devraient considérer les implications pour leurs propres comptes de retraite.

Récemment, le site d'investigation ProPublica a publié un nouvel article dans sa série affirmant que les Américains les plus riches ne paient pas leur juste part d'impôts, sur la base des données de l'IRS, il dit avoir obtenu. L'histoire prétend que certains Américains riches ont des millions, voire des milliards de dollars, comptes d'épargne-retraite fiscalement avantageux. Le plus important cité était un Roth IRA avec 5 milliards de dollars d'actifs (en 2019) appartenant au fondateur et investisseur de PayPal, Peter Thiel.

Comment un Roth IRA peut-il être aussi gros ? Les épargnants avec Roth IRA versent des contributions à ces comptes avec des dollars après impôt, et les fonds qu'ils contiennent peuvent croître à l'abri de l'impôt sans versements requis pendant la vie du propriétaire d'origine. Si quelqu'un peut mettre à très bas prix, actifs à très forte croissance dans un Roth IRA - comme M. Thiel l'aurait fait avec des investissements comprenant des actions PayPal coûtant moins d'un centime chacun - alors les taxes fédérales sur les transactions et la croissance du compte peuvent être nulles. Les retraits sont également souvent non imposables.

L'entrepreneur et capital-risqueur Peter Thiel rend visite à "FOX &Friends" aux studios Fox News Channel en août 2019 à New York. (Getty Images)

C'est donc une façon pour un milliardaire d'avoir un énorme Roth IRA, bien que la loi n'autorise pas les cotisations Roth IRA pour 2021 si le revenu est de 140 $, 000 ou plus pour les déclarants uniques, ou 208 $, 000 ou plus pour les couples qui déposent conjointement.

Les affirmations de ProPublica ont renouvelé les appels au Congrès pour qu'il limite les plans d'épargne fiscalement avantageux comme les IRA traditionnels et Roth. Le président de la commission des finances du Sénat, Ron Wyden (D., Ore.) a juré de poursuivre les bordures.

« Les IRA ont été conçus pour offrir une sécurité de retraite aux familles de la classe moyenne, ne pas permettre aux mégamillionnaires et milliardaires d'éviter de payer des impôts, ", a-t-il déclaré dans un communiqué.

Le nouvel accent mis sur les limites de l'IRA soulève des questions sur les stratégies d'épargne pour tout le monde, pas seulement les super riches. De nombreux planificateurs financiers exhortent les clients à convertir les actifs traditionnels de l'IRA en Roth IRA. L'idée est de se positionner pour des taux d'imposition plus élevés sur la route, soit à partir d'un changement de loi ou d'une croissance des actifs, bien que le changement signifie accélérer les factures d'impôt.

"Pour mes clients avec de grands IRA traditionnels ou 401(k), Je recommande des conversions Roth partielles pour offrir flexibilité et protection contre des taux d'imposition plus élevés. Ils suivent mes conseils, " dit Jean Bovard, un planificateur financier avec Incline Wealth Advisors à Cincinnati.

Les épargnants devraient prendre au sérieux le risque que le Congrès promulgue de nouvelles restrictions sur les régimes de retraite, car ils ont fait l'objet d'un accord bipartite récemment. Dans le Secure Act adopté fin 2019, les membres des deux parties ont soutenu un changement nécessitant de nombreux héritiers des IRA traditionnels et des Roth IRA, comme les petits-enfants, pour vider les IRA hérités dans la décennie suivant le décès du propriétaire. Le changement a privé de nombreux futurs héritiers de décennies de croissance exonérée d'impôt.

Cela a également enragé les propriétaires de comptes qui avaient planifié sur la base de la loi antérieure, parce que la disposition est entrée en vigueur pour les décès à compter du 1er janvier 2020, quelques jours seulement après l'adoption de la loi.

Il y a des forces qui s'opposent aux modifications des règles de l'IRA, toutefois. L'un est la politique.

"Les limites de l'IRA affecteraient de nombreux législateurs eux-mêmes, et aussi des gens qui leur donnent beaucoup d'argent, comme les gérants de private equity, " dit Warren Baker, un avocat du Fairview Law Group spécialisé dans les IRA détenant des actifs alternatifs tels que des actions non cotées en bourse.

Avec les Roth IRA, il y a aussi un problème budgétaire clé :les contributions sont en dollars après impôt. Ainsi, lorsqu'un travailleur contribue à un compte Roth ou que quelqu'un convertit des actifs d'un IRA traditionnel en un Roth IRA, L'Oncle Sam reçoit des revenus. Mais les coûts de la croissance et des retraits en franchise d'impôt d'un Roth IRA tombent souvent en dehors de la période de 10 ans que le Congrès utilise pour établir les budgets.

Ce qui se passera n'est pas clair, mais un certain nombre de propositions existantes imposeraient des limites aux ARI, principalement de grands Roth IRA. Si les changements ne passent pas bientôt, ils pourraient réapparaître à l'avenir.

Voici les limites possibles que les épargnants doivent connaître.

Limiter la taille du compte

En 2016 et encore récemment, Le sénateur Wyden a proposé de refuser les contributions aux comptes Roth IRA une fois qu'ils ont atteint 5 millions de dollars d'actifs. Son objectif :endiguer la subvention gouvernementale des « méga Roths ».

Une proposition différente de l'administration Obama n'aurait pas autorisé les cotisations à des comptes de retraite fiscalement avantageux tels que les IRA, 401 (k) ou 403 (b) une fois qu'ils ont atteint un plafond. Le plafond était lié à un montant maximum autorisé pour les pensions à prestations définies, et en 2015, il était d'environ 3,4 millions de dollars.

Mark Iwry, qui a supervisé la politique nationale de retraite au département du Trésor pendant les administrations Clinton et Obama, s'attend à ce qu'un plafond soit plus élevé s'il est adopté, sur la base de son expérience.

Forcer les retraits

Les propositions du sénateur Wyden forceraient également les paiements de Roth IRAs dépassant la limite de 5 millions de dollars. Une règle exigerait que la moitié du montant excédentaire du Roth IRA soit versée chaque année. Donc, si quelqu'un a un Roth IRA de 6 millions de dollars, le paiement requis serait de 500 $, 000. Ces paiements seraient probablement non imposables.

En 2015, l'administration Obama a proposé que les détenteurs de Roth IRA soient tenus de prélever des paiements annuels minimaux sur leurs comptes. Cela ne fait pas partie des propositions de M. Wyden, et M. Iwry pense qu'il est peu probable, au moins sans droits acquis sur les comptes existants.

Terminer les conversions Roth IRA

Le sénateur Wyden a également proposé de mettre fin à la capacité des épargnants de transférer des actifs des IRA traditionnels vers les IRA Roth, payer les taux d'imposition ordinaires sur le revenu lors de la conversion.

Jusqu'en 2010, ces conversions n'étaient autorisées que pour les contribuables disposant de 100 $, 000 de revenus ou moins. Actuellement, il n'y a pas de seuil de revenu. Mettre fin ou restreindre les conversions de Roth pourrait coûter aux revenus du gouvernement, selon les détails.

Réprimer les IRA à actifs alternatifs

La loi actuelle permet à la fois aux IRA traditionnels et aux Roth IRA d'être investis dans une grande variété d'actifs, y compris l'immobilier, actions non publiques, crypto-monnaie ou une franchise sportive. (Les objets de collection tels que les tapis ou les pierres précieuses ne sont pas autorisés.)

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Les critiques soupçonnent des abus dans ce domaine et disent que l'IRS n'a pas eu les ressources pour les poursuivre. Les abus pourraient impliquer des sous-évaluations d'actifs comme des actions non publiques, ou l'auto-opération, comme avoir un IRA qui détient une maison de location sur la plage et ensuite l'utiliser soi-même. Les propositions du sénateur Wyden visent à garantir que les apports de ces actifs sont à leur juste valeur marchande et soumis à des évaluations qualifiées.