Avez-vous besoin d'effectuer des paiements d'impôts estimés ?

Si vous travaillez pour un employeur et recevez un chèque de paie régulièrement, vous ne pensez peut-être pas trop à payer des impôts sur le revenu. En effet, vous remplissez un formulaire W-4 pour votre employeur et il retiendra le montant des impôts que vous lui indiquerez en fonction de votre statut de déclaration personnelle et du nombre de personnes à votre charge, ce qui aidera à déterminer le montant de la retenue. Après ça, votre employeur retiendra et soumettra ces paiements d'impôts à l'IRS en votre nom.

Mais si vous êtes travailleur autonome ou propriétaire d'une entreprise, les impôts sur vos revenus ne sont probablement pas automatiquement retenus et soumis à l'IRS. Dans cette situation, vous devrez peut-être effectuer des paiements d'impôts trimestriels estimés pour vous assurer que vos impôts fédéraux et (le cas échéant) d'État sont payés à temps.

Les paiements d'impôts estimés sont dus sur une base trimestrielle en avril, Juin, Septembre, et janvier de l'année suivante. Les paiements d'impôts estimés d'avril et de septembre de cette année sont dus le 17 du mois, tandis que les paiements de juin (de 2018) et de janvier (de 2019) sont effectués le 15 du mois. Le non-paiement du montant exact de l'impôt estimé à temps pourrait entraîner des pénalités fiscales et des intérêts.

Types de revenus qui peuvent être imposables

Il existe un large éventail de types de revenus sur lesquels les impôts ne sont généralement pas retenus et sur lesquels des impôts estimés doivent être payés. Certains d'entre eux peuvent inclure :

• Revenus d'activités indépendantes et commerciales
• Les gains en capital, intérêts et dividendes tirés des investissements
• Revenus d'entités intermédiaires ou de fiducies
• Revenus des activités de location et/ou de redevance
• Revenus de retraite (pensions, Distributions IRA, Sécurité sociale)
• Pension alimentaire ou « prix » (en espèces ou en marchandises)
• Autres revenus divers

Si vous devez effectuer des paiements d'impôt estimés, les instructions de dépôt du formulaire IRS 1040-ES peuvent vous aider à déterminer le montant estimé de l'impôt que vous devez. Ce formulaire comprend également un bon que vous pouvez utiliser pour envoyer votre paiement d'impôt à l'IRS si vous choisissez d'effectuer votre paiement par chèque. Ou vous pouvez effectuer votre paiement par voie électronique en utilisant le système de paiement électronique de l'impôt fédéral (EFTPS) de l'IRS.

Déterminer votre assujettissement à l'impôt

L'IRS propose différentes méthodes pour déterminer le montant estimé de vos paiements d'impôts. La méthode la plus simple consiste à estimer votre impôt total à payer pour l'année, divisez-le par quatre et payez ce montant chaque trimestre. Si vous pensez que votre revenu imposable pour l'année à venir sera à peu près le même que l'année dernière, vous pouvez faire votre estimation sur cette base. Spécifiquement, l'IRS exige que vous effectuiez des paiements estimés d'au moins 90 % de votre impôt réel à payer pour l'année en cours, ou soit 100 % ou 110 % (dans certaines situations où votre revenu dépasse un certain montant) de l'impôt à payer de l'année dernière.

Mais si vos revenus sont moins prévisibles, vous pouvez utiliser ce que l'on appelle la méthode « pay-as-you-go » ou la méthode annualisée qui est basée sur votre revenu actuel. Cette méthode fonctionne aussi généralement bien si vos revenus fluctuent tout au long de l'année, comme si vous êtes un travailleur indépendant et que vos revenus varient considérablement d'un mois à l'autre. Il vous permet d'estimer votre impôt à payer trimestre par trimestre, ce qui peut faire en sorte que l'impôt de chaque trimestre corresponde plus étroitement au revenu de ce trimestre. Cette méthode prend une vue beaucoup plus détaillée de votre revenu total et de vos déductions pour l'année en fonction des revenus que vous avez pour chaque trimestre afin de déterminer ce que vous devez payer chaque trimestre. C'est aussi plus long et compliqué mais cela pourrait vous faire économiser à long terme.

Afin de vous aider à vous guider dans le processus de paiement des impôts estimés, la publication IRS 505, Retenue d'impôt et taxe estimée, comprend une feuille de calcul pour vous aider à déterminer le montant d'impôt estimé pour chaque trimestre. Il comprend également une feuille de calcul que vous pouvez utiliser si vous êtes un propriétaire unique pour déterminer le montant des impôts annualisés sur le travail indépendant qui devrait être inclus dans vos paiements d'impôts estimés.

Aussi, si vous ne faites pas quatre paiements d'impôt estimés égaux, vous devrez peut-être remplir le formulaire IRS 2210 avec votre déclaration de revenus annuelle pour expliquer pourquoi. Autrement, vous pourriez devoir payer des pénalités et des intérêts pour un paiement insuffisant d'impôts sur le revenu.

Éviter les pénalités et les intérêts

Lorsque vous effectuez des paiements d'impôt estimés, votre objectif devrait être de vous assurer de payer suffisamment d'argent chaque trimestre afin de ne pas avoir à payer de pénalités pour paiement insuffisant liées aux paiements d'impôt estimés. Chaque situation fiscale individuelle est différente et peut varier d'une année à l'autre, alors renseignez-vous sur la façon dont la pénalité s'applique à votre situation.

Notre avis

Les détails entourant le paiement des taxes estimatives trimestrielles peuvent prêter à confusion. Par conséquent, vous devriez consulter un fiscaliste au sujet de votre situation particulière.

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