Dons caritatifs fiscalement avantageux :faire un don d'actifs appréciés

Cette année, en pleine pandémie de coronavirus, il existe de nombreuses causes méritoires pour les dons de charité.

C'est pourquoi l'aide au coronavirus, Soulagement, et la loi sur la sécurité économique (loi CARES) a créé plusieurs incitations pour que les gens aident financièrement, comprenant un déduction de bienfaisance pouvant aller jusqu'à 300 $ en dons en espèces en 2020 . Généralement, vous devez détailler pour prendre la déduction caritative, ce que font moins de gens depuis que la déduction forfaitaire a doublé il y a quelques années – maintenant à 12 $, 400 pour les déclarants uniques et 24 $, 800 pour les couples mariés faisant une demande conjointe en 2020.

Si tu es comme moi, vous ne donnez pas d'argent à une œuvre caritative juste pour bénéficier d'avantages fiscaux. Cela ne veut pas dire, cependant, que vous ne devriez pas profiter des allégements fiscaux que vous pourriez recevoir en faisant des dons de bienfaisance.

Un allégement fiscal potentiellement intelligent - mais souvent négligé - pour les dons de bienfaisance consiste à faire don d'actifs appréciés au lieu de donner de l'argent ou des chèques à des organisations à but non lucratif. Ces actifs peuvent comprendre des biens immobiliers, actions ordinaires ou d'autres titres. Cette stratégie peut être avantageuse tant pour vous que pour les organismes de bienfaisance auxquels vous faites des dons.

Avantages du don d'actifs appréciés

Quels sont les avantages d'utiliser cette stratégie? L'organisme de bienfaisance qualifié de votre choix peut bénéficier pleinement de la valeur marchande actuelle de l'actif apprécié, tandis que vous pourrez peut-être économiser jusqu'à 15 % ou 20 % d'impôts sur les gains en capital sur l'appréciation. Vous pouvez également déduire plus que ce que vous avez payé pour l'actif, et vous n'aurez pas à épuiser vos comptes en espèces pour faire le cadeau, ce qui peut vous donner plus de flexibilité financière.

Un exemple des avantages

Voici un exemple qui permet d'illustrer les avantages fiscaux potentiels de cette stratégie. Disons que vous êtes dans la tranche d'imposition des gains en capital de 15 % et que vous avez acheté une action en 2009 pour 5 $, 000. Avec les gros gains en bourse depuis lors, cette action a quadruplé en valeur et vaut maintenant 20 $, 000.

Si vous avez vendu le stock et donné le produit à une œuvre caritative, vous paieriez des impôts sur les gains en capital de 2 $, 250 à la vente. Par conséquent, vous n'auriez que 17 $, 750 à donner au lieu des 20$ complets, 000.

Mais si vous transférez la propriété des actions directement à l'organisme de bienfaisance qualifié, alors ni vous ni l'organisme de bienfaisance n'aurez à payer d'impôt sur les gains en capital sur les 15 $, 000 en remerciement, ce qui signifie que l'organisme de bienfaisance recevra la totalité des 20 $, 000 cadeau. Pendant ce temps, vous pouvez déduire la totalité de 20 $, 000 valeur de l'action - pas seulement les 5 $, 000 vous avez payé pour le stock il y a plus de dix ans.

Et n'oubliez pas que cette stratégie préserve vos soldes de trésorerie, que vous pourriez conserver dans votre fonds de prévoyance ou utiliser pour d'autres objectifs d'épargne.

Limites potentielles

Gardez à l'esprit que cette stratégie ne fonctionne qu'avec des actions appréciées que vous possédez depuis plus d'un an dans un compte imposable et si vous demandez des déductions détaillées plutôt que la déduction standard. Si vous offrez un poste à court terme – un poste que vous possédez depuis 365 jours ou moins – vous ne pourrez déduire que le coût de base. En d'autres termes, ce sera ce que vous avez payé à l'origine - pas ce que ça vaut maintenant.

Notre avis

Avec la forte hausse des valeurs boursières au cours des derniers mois, cette stratégie de don d'actifs appréciés pourrait être encore plus applicable maintenant que d'habitude. Avant d'agir, vous devriez parler avec un fiscaliste et/ou un professionnel de l'investissement des détails de la mise en œuvre de cette stratégie de dons de bienfaisance.

C'est également le bon moment pour examiner de plus près votre portefeuille de placements. Vous pouvez le faire en rejoignant des millions de personnes en utilisant les outils en ligne gratuits de Personal Capital. L'Investment Checkup de Personal Capital analysera votre portefeuille d'investissement et les performances passées pour le comparer à un indice de référence et faire des recommandations.

Prêt à prendre le contrôle de vos finances ?