Prévisions financières :un guide pour les petites entreprises

Les entreprises utilisent des prévisions financières pour étudier l'effet de décisions potentielles. Suivez ces huit étapes pour créer une prévision financière.

La question qui provoque la colère de tous les nouveaux diplômés du secondaire et de l'université :"Qu'est-ce qui se passe ensuite ?"

C'est une question que l'on vous pose continuellement en tant que propriétaire d'entreprise. Les prêteurs, les investisseurs, les employés et vous voulez tous savoir ce qui s'en vient. Les prévisions financières sont l'un des meilleurs moyens d'exprimer votre vision.

Présentation :Qu'est-ce que les prévisions financières ?

Les entreprises créent des prévisions financières pour jouer un avenir prédit. Communiquées par le biais d'états financiers prospectifs, les prévisions reflètent l'apparence de votre entreprise en fonction de vos estimations et hypothèses concernant les revenus, les dépenses et les changements futurs de votre entreprise.

Les comptables et les financiers partagent un terrain d'entente en matière de prévisions financières, car elles reposent sur l'analyse d'états financiers historiques, mais nécessitent la saisie d'anticipations futures.

En tant que propriétaire d'une petite entreprise, vous avez besoin d'un plan pour la suite :les prévisions financières peuvent vous avertir de renforcer vos ressources financières lorsque vous constatez des baisses de ventes ou le paiement d'une dette massive à l'horizon. Cela peut également vous montrer qu'il est temps d'embaucher plus de personnel lorsque vous vous attendez à une augmentation de la demande pour vos produits ou services.

Les prêteurs et les investisseurs demandent souvent des prévisions financières pour voir votre plan stratégique pour l'entreprise.

Les prévisions financières peuvent offrir un aperçu approfondi de l'avenir de votre entreprise, mais il n'y a aucun moyen de contourner un rempart inébranlable :l'inconnu de ce qui est à venir.

Prévisions financières et budgétisation :quelle est la différence ?

Les prévisions financières et la budgétisation fonctionnent de la même manière. La différence réside dans la façon dont ils sont utilisés et pourquoi ils sont créés.

Les budgets sont le guide d'une entreprise pour atteindre son objectif de profit annuel. Même les entreprises qui adoptent une budgétisation flexible, qui ajuste les dépenses en fonction de l'évolution des revenus prévus, appliquent des budgets pour que l'entreprise continue de fonctionner comme prévu.

La plupart des budgets se concentrent sur les revenus et les dépenses, et peuvent devenir assez précis.

Par rapport aux budgets, les prévisions financières perdent en détails et gagnent en ampleur. Ils sont souvent utilisés pour évaluer la stratégie commerciale actuelle et la manière dont les décisions prises maintenant peuvent produire le résultat souhaité à l'avenir.

Vous êtes censé bricoler avec une prévision financière, en y revenant lorsque vous envisagez des investissements et des changements dans votre entreprise. Les prévisions reflètent, dans une marge d'erreur, l'impact net des décisions potentielles.

Les prévisions à long terme peuvent porter sur une période de plusieurs années au-delà de la fin de vos budgets.

Comment créer des prévisions financières pour votre petite entreprise

Les grandes entreprises consacrent une partie de leur personnel financier à la planification et à l'analyse financières. Ils créent des modèles complexes regorgeant de variables et d'hypothèses. Mais vous n'avez pas besoin de tout cela pour avoir une idée de la direction que prend votre entreprise.

1. Imaginez votre future entreprise

Comme tout bon film, commencez par une séquence de rêve (attendez, quoi ?). En fait, sortez une feuille de papier et un stylo, ou créez un tableau de visualisation, ou écrivez une lettre à votre futur moi pour expliquer où vous voyez votre entreprise.

Fixez votre objectif à une date future, que ce soit dans six mois, un an ou cinq ans. Imaginez les produits et services que vous proposez, la propriété que vous possédez et les projets à long terme dans lesquels vous investissez.

2. Envisagez les investissements à venir et les remboursements de dettes

Pour en revenir à l'ici et maintenant, réfléchissez aux projets que vous avez accepté de démarrer et à tout paiement important venant à échéance dans le délai de vos prévisions financières. Pensez aux grosses dépenses avant de commencer à prévoir des états financiers, appelés états financiers pro forma.

3. Analysez vos états financiers historiques

Mon personnage Pixar préféré, Edna Mode de Les Indestructibles, a dit un jour :« Je ne regarde jamais en arrière, ma chérie. Cela distrait du présent." Mais dans ce cas, je dois être en désaccord. Vous devez revenir sur l'historique financier de votre entreprise pour créer une prévision future.

Pour cet exercice, extrayez les bilans et les comptes de résultat de votre entreprise pour les trois dernières périodes. Si vous souhaitez établir des prévisions financières pour les six prochains mois, consultez les états financiers des trois derniers semestres.

Commencez par calculer la variation en pourcentage de vos cinq principaux types de comptes :revenus, dépenses, actifs, passifs et capitaux propres. Vous pouvez trouver les soldes des comptes dans votre logiciel de comptabilité.

Jetez un œil à ce compte de résultat pour les trois dernières années.

Les revenus de l'entreprise ont considérablement augmenté d'une année sur l'autre. Bien que les dépenses totales aient également augmenté, elles n'ont pas augmenté à peu près de la même marge que les revenus. Nous garderons cela à l'esprit lorsque nous créerons le compte de résultat pro forma. Faites de même pour les comptes de bilan.

4. Effectuez une analyse de ratio

L'analyse des ratios est une étape avancée, alors continuez si vous êtes satisfait de l'analyse que vous avez obtenue à l'étape trois.

Mais ceux qui veulent approfondir devraient calculer les ratios comptables suivants pour les trois dernières années. Les entreprises avec peu ou pas d'inventaire peuvent abandonner le ratio rapide.

• Ratio de marge bénéficiaire brute =(Revenu des ventes - Coût des marchandises vendues) / Revenu des ventes
• Ratio de marge bénéficiaire =Revenu net / Chiffre d'affaires
• Ratio d'endettement =Total du passif / Total de l'actif
• Ratio actuel = Actifs courants / Passifs courants
• Ratio de trésorerie =Trésorerie / Passifs courants
• Quick ratio = (Actifs courants - Stocks) / Passifs courants

Vous pouvez également comparer vos ratios à la référence de votre secteur pour évaluer la santé de votre entreprise. ReadyRatios est une excellente ressource pour les ratios de référence de l'industrie, mais prenez ces informations avec un grain de sel :les petites entreprises auront des ratios moins favorables car elles ne peuvent tout simplement pas réaliser les mêmes économies d'échelle que les grandes entreprises peuvent exploiter.

5. Rédiger un compte de résultat pro forma

Après avoir jeté un coup d'œil sur le passé de votre entreprise, il est maintenant temps de prédire son avenir. Une boule de cristal ne serait pas inutile à ce stade.

La suite standard d'états financiers pro forma est un état des résultats, un bilan et un tableau des flux de trésorerie. Commencez le processus en exportant la version la plus récente de chaque relevé de votre logiciel de comptabilité vers une feuille de calcul.

Les nouvelles entreprises sans données historiques doivent s'appuyer sur tout ce qu'elles peuvent glaner auprès d'entreprises similaires qui ont ouvert leurs portes dans leur secteur et leur région ces dernières années, en mettant particulièrement l'accent sur les informations sur les ventes. Les entreprises plus anciennes peuvent se référer à leurs propres données.

Pour rédiger un compte de résultat pro forma, procédez comme suit :

1. Estimer les revenus et les dépenses futurs avec un pourcentage de croissance ou de baisse
2. Ajustez vos estimations pour tenir compte de l'effet des facteurs internes et externes

Étape 1 :Estimez les revenus et les dépenses futurs avec un pourcentage de croissance ou de baisse

La technique de prévision la plus simple consiste à prendre le compte de résultat le plus récent de votre entreprise et à appliquer un taux de croissance ou de baisse pour chaque compte de revenus et de dépenses. Les résultats de vos analyses des états financiers et des ratios guideront vos prévisions.

Considérez le compte de résultat ci-dessus. Les revenus ont augmenté de 53 % entre la première et la deuxième année et de 32 % entre la deuxième et la troisième. Il serait logique que les revenus augmentent à nouveau la quatrième année, mais avec une marge plus faible, peut-être 10 %. Cela signifie que les revenus pour la quatrième année sont estimés à 222 200 $ (202 000 $ de revenus pour la troisième année x 1,1 taux de croissance).

Vous avez plusieurs comptes de dépenses à projeter, et ils ne changeront pas tous du même pourcentage. Les coûts fixes, comme le loyer et les assurances, n'augmenteront pas aussi vite que les salaires et le coût des biens vendus. En examinant les données historiques, créez une prévision de croissance réaliste pour chaque compte.

Si vous effectuiez une analyse des ratios, vous utiliseriez ces données pour affiner les prévisions.

Étape 2 :Affinez vos estimations pour tenir compte de l'effet des facteurs internes et externes

Les facteurs internes sont ceux auxquels vous pouvez vous attendre ou que vous contrôlez, notamment :

• Introduire ou supprimer des gammes de produits
• Recruter de nouveaux employés
• Investir dans des machines, des terrains ou des bâtiments
• Rembourser des dettes

Les facteurs externes sont plus difficiles à voir venir, mais peuvent être :

• Évolution des attitudes des consommateurs et des normes du secteur
• Modifications de la législation fiscale et d'autres réglementations
• Boom ou ralentissement économique
• Une pandémie (en vous regardant, 2020)

Ajustez vos estimations en fonction de ce que vous voyez arriver sur le brochet.

6. Rédiger un bilan pro forma

Dans un processus similaire à la création du compte de résultat, commencez par la version la plus récente de votre bilan. Le bilan abrite les comptes d'actif, de passif et de capitaux propres.

Ajustez la trésorerie en fonction des dépenses que vous prévoyez de payer en espèces, des comptes créditeurs pour les dépenses payées à crédit et des comptes débiteurs pour les ventes à crédit.

N'oubliez pas d'ajuster votre solde d'immobilisations lors de cette étape. Si vous envisagez de faire un investissement majeur dans des terres ou des machines, c'est ici qu'il faut le refléter.

Vous avez fait un bilan correct lorsque l'actif =le passif + les capitaux propres. L'étape la plus facilement oubliée :ajoutez le revenu net prévu aux bénéfices non répartis, un compte de capitaux propres.

7. Rédiger un état des flux de trésorerie pro forma

L'état des flux de trésorerie aide les propriétaires d'entreprise à comprendre où va leur argent au cours de la période. Il peut être utile de diviser ce relevé en relevés mensuels ou trimestriels pour vous assurer que votre entreprise ne dépense jamais plus d'argent qu'elle n'en a à ce moment-là.

8. Ajustez souvent

Revenez fréquemment à vos projections financières pour vous ajuster aux changements de stratégie commerciale, aux facteurs internes et externes et aux nouvelles perspectives financières. Les prévisions sont plus une cible mouvante qu'une étoile directrice.

Bon pour la perspicacité, pas pour la confiance

Nous vivons dans le présent, attendant de vivre un avenir inconnu. Bien que les prévisions financières puissent offrir un aperçu de l'avenir de votre entreprise, elles ne peuvent pas vous dire exactement ce qui va se passer. La discipline de garder un œil attentif sur vos comptes et vos projections, cependant, vous sera très utile, peu importe ce que l'avenir nous réserve.