Quel est le taux d'imposition fédéral sur une pension de retraite?

Le taux d'imposition fédéral sur les pensions est votre taux d'imposition ordinaire; cependant, vous ne serez imposé que dans la mesure où vous n'avez pas cotisé après impôt à la caisse de retraite. Il en va de même pour les impôts sur les distributions IRA et 401 (k) effectuées après la retraite. Les prestations de sécurité sociale ne sont imposables que si vous avez d'autres revenus qui dépassent certains montants.

Conseil

Les paiements de pension sont imposés comme un revenu ordinaire, sauf si vous avez cotisé après impôt à la pension pendant que vous travailliez. Les prestations de sécurité sociale ne sont imposables que si vous gagnez un certain montant d'argent provenant d'autres sources.

Qu'est-ce qu'une retraite ?

Pensions, aussi connu sous le nom régimes à prestations définies , sont des comptes de retraite mis en place pour les employés par les employeurs qui promettent un paiement spécifique à la retraite. Historiquement, les salariés ne cotisent pas aux retraites; cependant, il existe maintenant des régimes qui permettent aux employés de cotiser.

Les régimes de retraite privés paient généralement en fonction de des années de service , et cela inclut les plans syndicaux. Régimes de retraite publics, qui sont des régimes de retraite pour les employés du gouvernement, comme les postiers et les agents des forces de l'ordre, sont également basés sur les années de service, mais peuvent rapporter plus.

En général, les pensions promettent que, si vous travaillez depuis un nombre minimum d'années, vous recevrez une certaine somme d'argent chaque mois après votre retraite.

Qu'est-ce que la sécurité sociale ?

Sécurité sociale est un système créé par le gouvernement fédéral pour atténuer la pression de la Grande Dépression. La loi sur la sécurité sociale a été promulguée en 1935 afin de fournir un revenu aux personnes âgées lorsqu'elles n'étaient plus en mesure de travailler.

La sécurité sociale est financée par les cotisations des travailleurs. Quand vous gagnez un salaire, une pourcentage de ces salaires est versée à la caisse de sécurité sociale. Lorsque vous prenez votre retraite, vous recevez ensuite une distribution mensuelle basée sur le montant que vous avez cotisé au cours de votre vie.

La sécurité sociale offre également des prestations aux personnes handicapées qui ne peuvent pas travailler ou qui sont limitées dans leur capacité de travail.

Impôt fédéral sur le revenu sur les pensions et la sécurité sociale

Les pensions ne sont pas une forme d'aide gouvernementale. En matière de fiscalité, les pensions sont imposées de la même manière que les autres fonds de retraite tels que les IRA et les comptes 401(k). Les revenus de pension sont imposés comme revenu ordinaire .

Sécurité sociale, d'autre part, est imposé à un taux progressif en fonction du revenu que vous avez de toutes sources.

Imposition des pensions entièrement financées par un employeur

Les pensions régulières qui sont entièrement financé par votre employeur sont entièrement imposables, et vous payez les taux d'imposition ordinaires. Si vous n'avez pas versé d'argent à la pension de votre vivant, vos prestations de retraite à taux plein sont un revenu imposable. Cela signifie que si vous n'avez pas spécifiquement cotisé ou que votre employeur n'a pas prélevé d'argent sur votre salaire pour votre pension, tout ce que vous recevez à la retraite est imposable. Si votre chèque de pension mensuel est de 1 $, 000 par mois, vous paierez des impôts sur le revenu ordinaires sur 1 $, 000 par mois.

Imposition des pensions partiellement financées par l'employé

Certains fonds de pension permettent aux employés de cotiser au fonds. Les cotisations aux fonds de retraite peuvent être effectuées avant ou après impôt.

Les cotisations avant impôts sont prélevées sur le salaire brut, réduisant ainsi le revenu imposable du salarié. Lorsque ces fonds sont remboursés à la retraite, ils sont taxé au taux normal .

Les cotisations après impôt sont prélevées sur le salaire net, après que les impôts ont déjà été prélevés. Si vous cotisez à votre pension à partir de fonds avant impôts, vous serez imposé sur vos distributions; si vous cotisez à partir de fonds après impôt, tu ne sera pas taxé parce que vous avez payé les impôts avant de cotiser.

Pénalité sur les distributions anticipées de pension

L'âge officiel de la retraite selon l'IRS pour la distribution des fonds de retraite est de 59 1/2. Si vous prenez une retraite anticipée avant d'avoir atteint 59 1/2, vous devrez peut-être payer un 10 pour cent de pénalité sur vos distributions de pension en plus de l'impôt sur le revenu régulier.

La pénalité de retraite anticipée de 10 % ne s'applique pas si :

• Vous avez pris une retraite anticipée en raison d'une invalidité totale et permanente.
• Vous touchez la rente parce que vous étiez le bénéficiaire d'un participant au régime qui est décédé.
• Vous avez pris votre retraite pendant ou après l'année où vous avez atteint l'âge de 55 ans.
• Vous avez choisi de recevoir vos prestations de retraite dans le cadre d'un régime de versements périodiques sensiblement égaux. Un plan SEPP vous permet de choisir de prendre vos paiements périodiques en montants égaux à chaque période en fonction des calculs spécifiques de l'IRS.
• Vous avez quitté votre emploi après votre 55e anniversaire.

Imposition des revenus de la sécurité sociale

Les revenus de la sécurité sociale que vous recevez à la retraite ne sont que partiellement taxé, si pas du tout , en fonction de vos revenus provenant d'autres sources.

Si vous êtes célibataire et que votre revenu total est de 25 $, 000 ou moins, ou si vous êtes marié et que votre revenu total est de 32 $, 000 ou moins, votre revenu de sécurité sociale est non assujetti à l'impôt . Cela est vrai que vos prestations soient pour la retraite ou l'invalidité, ainsi que des prestations de survivant.

Si vous êtes célibataire et que votre revenu total se situe entre 25 $, 000 et 34 $, 000, Jusqu'à 50 pourcent de vos prestations de Sécurité Sociale peuvent être taxées. Si vous êtes marié et que votre revenu se situe entre 32 $, 000 et 44 $, 000, jusqu'à 50 pour cent de vos prestations peuvent être imposables.

Jusqu'à 85 pour cent de vos prestations de sécurité sociale peuvent être imposés si vous êtes célibataire et que vos revenus dépassent 34 $, 000 ou si vous êtes marié et que votre revenu dépasse 44 $, 000.

Si votre Sécurité Sociale est imposée, il est imposé au taux ordinaire de l'impôt sur le revenu.

Les tranches de l'impôt sur le revenu ordinaire 2020

Le système fiscal des États-Unis prévoit une imposition progressive basée sur les niveaux de revenu ordinaire. Les revenus plus élevés sont imposés à des taux plus élevés. Si vos revenus de retraite ou de sécurité sociale sont imposés, il sera imposé au taux ordinaire de l'impôt sur le revenu, comme s'il s'agissait d'un revenu d'emploi.

Pour l'année d'imposition 2020, les taux d'imposition pour une personne seule sont :

• 10 pour cent des 9 premiers $, 875 de revenus.
• 12 % de tous les revenus entre 9 $, 875 et 40 $, 125.
• 22 pour cent de tous les revenus entre 40 $, 125 et 85 $, 525.
• 24 % de tous les revenus entre 85 $, 525 et 163 $, 300.
• 32 pour cent de tous les revenus entre 163 $, 300 et 207 $, 350.
• 35 pour cent de tous les revenus entre 207 $, 350 et 518 $, 400.
• 37 % de tous les revenus supérieurs à 518 $, 400.

Si vous êtes célibataire et que votre seule source de revenu en 2020 est votre pension, et vous recevez 2 $, 500 par mois de votre caisse de pension, votre revenu annuel est de 30 $, 000. Vous paierez 10 % d'impôt sur les 9 premiers $, 875 (987,50 $) et une taxe de 12 pour cent sur les 20 $ restants, 125 (2 $, 415) pour une taxe totale de 3 $, 402.50.

Pour un couple marié, les taux d'imposition sont :

• 10 % des premiers 19 $, 750 de revenus.
• 12 % de tous les revenus entre 19 $, 750 et 80 $, 250.
• 22 pour cent de tous les revenus entre 80 $, 250 et 171 $, 050.
• 24 % de tous les revenus entre 171 $, 050 et 326 $, 600.
• 32 pour cent de tous les revenus entre 326 $, 600 et 414 $, 700.
• 35 pour cent de tous les revenus entre 414 $, 700 et 622 $ 050.
• 37 % de tous les revenus supérieurs à 622 $ 050.

Pour les particuliers se déclarant chef de famille, les taux d'imposition sont :

• 10 pour cent des 14 premiers $, 100 de revenu.
• 12 % de tous les revenus entre 14 $, 100 et 53 $, 700.
• 22 pour cent de tous les revenus entre 53 $, 700 et 85 $, 500.
• 24 % de tous les revenus entre 85 $, 500 et 163 $, 300.
• 32 pour cent de tous les revenus entre 163 $, 300 et 207 $, 350.
• 35 pour cent de tous les revenus entre 207 $, 350 et 518 $, 400.
• 37 % de tous les revenus supérieurs à 518 $, 400.