Rentier vs. Propriétaire

Les contrats de rente ont quatre parties au contrat, dont deux sont souvent confondus :le propriétaire, le rentier, la compagnie d'assurance et les bénéficiaires. Le propriétaire et le rentier d'un contrat de rente sont parfois utilisés de manière interchangeable, mais chacun a son but spécifique à la fonction du contrat.

Définition

Une rente est un contrat entre la compagnie d'assurance, le propriétaire et le rentier. Le propriétaire paie les primes à la compagnie d'assurance et est responsable de toute obligation fiscale résultant du paiement des prestations. Les prestations sont versées en fonction de la vie du rentier. Si le rentier est vivant et que le revenu viager est choisi au moyen de la rente, les versements seront fondés sur l'espérance de vie du rentier. Si le rentier décède, les bénéficiaires perçoivent les prestations de décès par la compagnie d'assurance.

Hypothèses

Lors de l'achat d'un contrat de rente, le propriétaire et le rentier sont souvent nommés comme la même personne. Cela élimine toute confusion quant à qui est la vie et à qui est le numéro de sécurité sociale sur lequel les prestations sont versées. Lorsque le propriétaire et le rentier sont la même personne, les avantages et toutes les taxes associées à ces avantages sont appliqués à la même personne.

Structure du contrat

Toutes les rentes ne sont pas structurées de la même manière, selon le Guide de la rente fixe sur TheFixedAnnuities.com. Alors que la méthode traditionnelle de conception d'une rente consiste à établir le contrat en fonction de la vie du rentier, certaines rentes sont déterminées par le propriétaire plutôt que par le rentier. Une rente gérée par le propriétaire prend la structure opposée de la rente gérée par le rentier. Lorsqu'une rente est gérée par le propriétaire, les prestations sont versées au rentier au décès du propriétaire, pas les bénéficiaires. Les compagnies d'assurance déterminent la structure des contrats de rente qu'elles proposent aux clients. Selon le Guide de la rente fixe, les clients doivent se renseigner auprès de la compagnie d'assurance vendant la rente sur la structure de la rente antérieure et en désignant le propriétaire, rentier et bénéficiaire.

Considérations

Lorsqu'un contrat de rente nomme un propriétaire différent du rentier, une attention particulière doit être portée lors de la désignation des bénéficiaires, selon Steve Sternberger, un conseiller en affaires et en immobilier. Si les bénéficiaires reçoivent une prestation de décès en vertu d'un contrat dirigé par un rentier, le propriétaire est réputé avoir fait aux bénéficiaires une donation de tiers et imposable à ce titre. Dans le cas où les prestations sont versées dans le cadre d'un contrat de propriétaire, le rentier reçoit les prestations, pas les bénéficiaires nommés. Dans un contrat de propriétaire, le rentier et le bénéficiaire doivent être la même personne afin d'éviter des incidences fiscales indésirables sur les prestations de décès versées, selon Sternberger. Il est également important de considérer que dans un contrat dirigé par un rentier, si le propriétaire décède, le contrat doit être entièrement distribué dans les 5 ans, selon les codes de l'Internal Revenue connus sous le nom de « règles de la mort du propriétaire ».

Importance

Pouvoir choisir les différentes structures de rentes et nommer différentes parties comme propriétaire, rentier et bénéficiaires permet aux investisseurs plus de contrôle sur les actifs, à condition qu'ils sachent comment faire les désignations. En rentes avec copropriétaires, les deux devraient être désignés comme bénéficiaires conjoints pour s'assurer que le propriétaire survivant conserve le contrôle des actifs et évite l'imposition au décès du premier, selon Sternberger. Un autre avantage important de pouvoir nommer différentes parties est qu'un enfant peut acheter une rente pour un parent vieillissant, conserver les actifs et les dettes fiscales dans leur propre succession mais fournir un revenu pour le parent. Cela permet d'atténuer les actifs détenus pour les réglementations de l'assurance-maladie ou de l'assurance-invalidité.