Règles d'encaissement des actions

Lorsque vous investissez en bourse, l'Internal Revenue Service ne s'intéresse pas à vos profits ou pertes jusqu'à ce que vous encaissiez les actions. Avant cette date, vous pourriez voir la valeur de vos actions monter en flèche et la valeur de votre portefeuille quadrupler du jour au lendemain, mais l'IRS ne s'en soucierait pas. De la même manière, si la valeur de votre portefeuille atteint le plus bas, vous ne pouvez pas réclamer une perte sur vos impôts à moins que vous ne vendiez ces actions.

Gains à long terme vs gains à court terme

Lorsque vous vendez une action avec profit, la façon dont ces bénéfices sont imposés dépend de la durée pendant laquelle vous avez détenu l'action avant de la vendre. Si vous l'avez détenu pendant au moins un an, l'IRS le considérera comme un long terme, ou capitale, Gain. Si vous l'avez détenu pendant moins d'un an, il est classé comme un gain à court terme.

La différence est significative, parce que l'IRS impose un taux d'imposition plus élevé sur les gains à court terme que sur les gains en capital. En 2010, le taux maximum d'imposition des plus-values ​​est de 15 %. Si vous tombez dans une tranche d'imposition inférieure, votre taux d'imposition des gains en capital peut même être de 0 %. Avec des gains à court terme, votre gain est compté comme un revenu ordinaire, donc quelle que soit la tranche d'imposition dans laquelle vous vous situez, c'est le taux d'imposition appliqué à votre gain. En 2010, la tranche d'imposition la plus élevée pour le revenu ordinaire est de 35 pour cent.

Pertes

Si vous subissez une perte sur vos investissements, vous pouvez utiliser ces pertes pour compenser vos gains en capital pour l'année. Par exemple, si vous perdez 3 $, 000 sur une vente d'actions mais avoir 4 $, 000 de plus-values, vous n'avez à payer des impôts que sur 1 $, 000 de ces gains. Mieux encore, si vos pertes dépassent vos gains, vous pouvez réclamer une perte allant jusqu'à 3 $, 000 par an et reporter tout excédent pour compenser les gains en capital des années suivantes.

Cependant, vous devez faire attention aux ventes de lavage, ou racheter une action à peu près au moment où vous l'avez vendue pour réclamer une perte. L'IRS considère une vente de lavage d'achat d'actions dans les 30 jours, avant ou après avoir vendu l'action, pour réclamer une perte. Ces pertes ne sont pas admises.

Déclaration fiscale

Pour déclarer vos gains ou pertes, vous devez remplir l'annexe D de l'IRS et utiliser le formulaire 1040 pour produire votre déclaration de revenus. Sur l'annexe D, vous devrez détailler les stocks que vous avez vendus, combien de temps vous les avez détenus et vos profits ou pertes. Le montant imposable sera transféré à la section des revenus du formulaire 1040. Si vous avez une perte nette, vous n'avez pas à détailler vos déductions fiscales pour réclamer la perte.