Règles pour le roulement 401A à IRA

Un plan 401A est similaire au plan 403B plus couramment utilisé fourni aux employés du district scolaire pour les aider à épargner en vue de la retraite. Contrairement à un plan 403B, le régime 401A est entièrement contrôlé par l'employeur. Les cotisations sont versées au nom de l'employé et les décisions d'investissement sont prises par l'employeur. Un roulement en franchise d'impôt peut être effectué pour un 401A en suivant certaines directives de l'IRS.

Cessation d'emploi

Pour effectuer le roulement, le salarié ne doit plus travailler pour l'entreprise où existe le régime 401A. Lorsqu'une entreprise établit un plan 401A, il est en mesure de désigner un calendrier d'acquisition, ce qui signifie que les employés doivent avoir un nombre minimum d'années de service pour posséder l'intégralité des actifs et être « dévolus à 100 % ». Si un employé n'est pas acquis à 100 pour cent, seule une partie des actifs du 401A sera transférée dans un IRA autogéré. Les congés de maladie non utilisés peuvent être cotisés au régime 401A et transférés.

Distributions minimales requises

Avant qu'un participant 401A puisse reporter l'argent, toutes les distributions minimales requises doivent être prises. Si vous avez atteint l'âge de 70 ans 1/2, l'IRS exige qu'un pourcentage des actifs soit distribué chaque année à partir des régimes de retraite. Si vous effectuez le roulement avant de retirer l'argent, l'IRS considère qu'il s'agit d'une contribution excédentaire le pénalisant de six pour cent par an pour chaque année où il reste dans le compte. Si vous ne le distribuez pas pendant toute l'année, le montant est en outre pénalisé à 50 pour cent de la valeur.

Rollover vers 403B interdit

L'IRS permet aux actifs qui se trouvent dans un plan 403B d'un employeur d'être intégrés dans le plan d'un autre employeur qui propose un 403B et autorise le « roll-in ». En réalité, certains fournisseurs autorisent le passage d'un forfait 401k à un forfait 403B. Cependant, les actifs d'un plan 401A ne sont pas autorisés à être transférés dans un plan 403B. Il s'agit d'un règlement de l'IRS et non d'une règle du fournisseur de régime. La seule option disponible pour un participant 401A est de transférer l'argent dans un IRA autogéré.

Règles générales de roulement

L'IRS a vous permet d'effectuer un roulement par période de douze mois pour tout avoir de retraite, dont une 401A. Il existe deux types de renversements, un direct et un indirect. Alors que le direct est un processus simple où l'administrateur 401A envoie l'argent au nouveau dépositaire de l'IRA, le roulement indirect envoie un chèque au participant au régime. Ce chèque doit être transformé en un IRA de roulement dans les 60 jours pour éviter les pénalités.