Que faire avec un 401k si une entreprise ferme

La plupart des grandes entreprises américaines utilisent des plans 401k comme navires de retraite pour les employés. Les régimes sont devenus populaires au cours des années 1980 en tant qu'alternatives bon marché aux régimes de retraite à prestations déterminées. Lorsqu'une entreprise fait faillite ou cesse ses activités, 401k participants peuvent transférer l'argent sur un compte de retraite individuel, retirer le produit sous forme de distribution en espèces ou transférer l'argent sur un autre compte 401k chez un nouvel employeur.

Histoire

La loi de 1974 sur la sécurité du revenu de retraite des employés oblige les entreprises à conserver les fonds des régimes de retraite qualifiés séparément des autres comptes de l'entreprise. En 1978, le Congrès a adopté le Revenue Act qui comprenait une disposition visant à modifier le code fiscal de l'Internal Revenue Service. Le changement a permis aux employeurs de payer une partie du salaire d'un employé en tant que régimes de rémunération différée 401k. En 1981, l'IRS a commencé à classer les régimes à cotisations différées comme des comptes de retraite, ce qui les a placés sous la protection de l'ERISA.

Délai

Les comptes 401k sont des comptes de retraite à imposition différée. L'IRS impose une pénalité de 10 pour cent sur les retraits effectués avant l'âge de 59 1/2. Étant donné que les fonds 401k ne sont pas imposés au moment de la cotisation, l'IRS oblige les gens à commencer les distributions minimales requises des plans 401k au plus tard à l'âge de 70 ans et demi. Certaines entreprises exigent que les employés travaillent pendant un an ou plus avant de verser des cotisations équivalentes aux régimes, et les fonds ne sont pas acquis avant au moins trois ans après la date de début de l'employé.

Fonction

Les plans 401k permettent aux employés de diriger leur propre plan de retraite en sélectionnant des comptes dans lesquels investir des fonds. Les plans 401k utilisent une technique de calcul de la moyenne des coûts pour protéger les participants des turbulences du marché en investissant de petites augmentations chaque jour de paie plutôt qu'un gros investissement par an. La plupart des plans 401k contiennent des conservateurs, fonds communs de placement modérés et agressifs qui s'adressent à des personnes d'âges différents et avec différents niveaux de tolérance au risque. Les plans incluent également des comptes de trésorerie pour les investisseurs très conservateurs.

Considérations

Lorsqu'une entreprise ferme, la plupart des participants au plan 401k ont ​​les fonds transférés dans un fonds commun de placement IRA, CD IRA ou rente. Le rollover de l'IRA n'expose pas les fonds à l'impôt s'il est effectué dans les 60 jours, et les investisseurs peuvent même investir dans les mêmes fonds communs de placement sous-jacents que le régime détenait auparavant. Si l'administrateur 401k envoie un chèque de distribution à l'employé, l'IRS exige une retenue d'impôt de 20 pour cent qui peut être remboursée à la fin de l'année d'imposition. Les transferts directs au dépositaire de l'IRA évitent ce problème.

Idées fausses

Les participants au régime n'ont pas à renouveler les fonds de 401 000 lorsqu'une entreprise ferme, à moins que l'administrateur du régime ne décide de mettre fin au régime. De nombreux plans d'entreprises en faillite continuent de fonctionner pendant que les créanciers se disputent d'autres actifs. Dans les situations où le plan ne se termine pas immédiatement, une personne qui trouve un nouvel emploi peut transférer l'argent directement sur le plan 401k d'une nouvelle entreprise. Ce processus élimine certains des frais liés à l'utilisation d'un courtier pour ouvrir un IRA autogéré.