Comment structurer un rapport annuel

Éduquer les investisseurs sur le rapport annuel d'une entreprise est une étape critique dans la mobilisation de capitaux pour l'entreprise. Un rapport annuel doit être structuré de manière à permettre aux investisseurs de connaître clairement les performances de l'entreprise au cours de l'année écoulée. Les trois catégories de base à inclure dans une mise à jour annuelle sont :le bilan, compte de résultat et tableau des flux de trésorerie. En outre, un mot sur les attentes futures de l'entreprise et les résultats des états financiers sont essentiels pour aider les investisseurs à décider si l'achat dans l'entreprise est une bonne décision financière.

Instructions

Étape 1

Ouvrez le rapport annuel avec la "Lettre du Président de la Société" et/ou du président. La lettre doit détailler l'interprétation du président sur les performances de l'entreprise au cours du dernier exercice, les objectifs de bénéfices de l'entreprise et les stratégies qu'elle prévoit d'employer pour atteindre ces résultats. Par exemple, la lettre peut indiquer que de nouveaux magasins seront construits dans les années à venir, ce qui peut aider les investisseurs à déterminer si l'entreprise est prête pour la croissance.

Étape 2

Incluez des illustrations explicatives telles que des camemberts et des graphiques qui montrent le parcours financier de l'entreprise et sa situation en fin d'année. Par exemple, un graphique à secteurs ou à barres peut montrer le total des revenus et des dépenses annuels de l'entreprise au cours des 10 dernières années. Un graphique linéaire peut montrer les tendances de la croissance au cours des trois dernières années.

Étape 3

Résumer les résultats du bilan, donner aux investisseurs une idée de la façon dont l'entreprise a géré ses finances. L'analyse du bilan doit se concentrer sur deux domaines :la liquidité et la structure du capital. Définir et expliquer la liquidité de l'entreprise en termes d'actifs. Discuter de la structure du capital, qui examine les façons dont une entreprise finance ses opérations.

Étape 4

Décrivez les résultats du compte de résultat pour donner aux investisseurs une compréhension claire de la rentabilité de l'entreprise. Expliquez combien l'entreprise a payé en dépenses et dans quelle mesure les opérations de l'entreprise se sont déroulées tout au long de l'année. Discuter des revenus de l'entreprise, dépenses, bénéfice net ou pertes nettes sur la période.

Étape 5

Discuter du tableau des flux de trésorerie, qui aidera les investisseurs à prendre une décision éclairée sur l'achat, détenir ou vendre des actions de la société. Mettez en évidence les principales activités qui ont un impact sur les flux de trésorerie et affectent le solde de trésorerie global. Examinez combien d'argent l'entreprise a dépensé en investissements et en opérations.

Étape 6

Inclure des notes aux investisseurs. Révéler les pratiques comptables de l'entreprise, fusions, et d'autres informations susceptibles d'affecter la situation financière de l'entreprise. "Les notes sont aussi importantes, sinon plus important, que les états financiers eux-mêmes, " écrit George Thomas Friedlob, doctorat dans « Clés pour lire un rapport annuel ».

Conseil

Comparez le rapport annuel de cette année avec le rapport annuel précédent pour voir si les objectifs de l'année dernière ont été atteints.