Comment transférer le solde d'un compte Flex vers un compte d'épargne-santé

Un compte de dépenses flexible, également connu sous le nom de compte flexible ou FSA, est un compte que les employeurs peuvent offrir aux employés pour couvrir les frais médicaux approuvés par l'IRS. L'argent du compte Flex doit être utilisé avant la fin de l'année du plan, ou il sera perdu. Un compte épargne santé, ou HSA, détient des dollars avant impôts dans le même but. Vous ne pouvez ouvrir un HSA que si votre police d'assurance maladie comporte ce que l'IRS considère comme une franchise élevée. Contrairement à la FSA, si vous ne dépensez pas vos fonds HSA chaque année, l'argent reste dans le compte et continue de croître à l'abri de l'impôt, même si vous quittez votre employeur. Toute personne possédant les deux types de comptes peut créer un compte unique, transfert en franchise d'impôt du solde de la FSA à une HSA tant que cette personne reste éligible à une HSA pendant un an après le transfert. Consulter un fiscaliste ou un professionnel de la finance, ainsi qu'un spécialiste des avantages sociaux si nécessaire, pour être sûr que vous vous conformez à la législation fiscale en vigueur lorsque vous effectuez le transfert.

Étape 1

Vérifiez auprès de votre administrateur de régime FSA. Vous devez vous assurer que votre plan FSA permet ce type de roulement. Tous les plans ne le font pas, demandez donc à votre employeur de confirmer que vous serez autorisé à effectuer le transfert.

Étape 2

Choisissez d'effectuer le transfert. Contactez l'administrateur de votre régime FSA pour lui faire savoir que vous souhaitez passer de votre FSA à un HSA. Si le plan de votre entreprise exige que certains formulaires soient remplis, elle vous en informera.

Étape 3

Demandez le gel de votre solde FSA. Selon l'IRS, avant de pouvoir effectuer un transfert FSA vers HSA, "le solde de fin d'année dans le FSA santé doit être gelé." Votre administrateur de régime pourra mettre cela en œuvre.

Étape 4

Découvrez quand votre année de régime se termine auprès de votre administrateur de régime FSA. Selon les règlements de l'IRS, le roulement doit entrer en vigueur dans les deux mois et demi suivant la fin de l'année de votre régime. Par exemple, si votre année de régime s'est terminée le 31 décembre 2009, vous devrez effectuer le virement avant le 15 mars, 2010.

Étape 5

Mettez votre FSA à zéro lorsque vous effectuez le transfert. Vous ne pouvez pas transférer seulement une partie de vos fonds FSA à un HSA. L'IRS stipule que le roulement doit « aboutir à un solde nul dans la FSA santé ».

Étape 6

Demandez à votre administrateur de régime FSA d'effectuer un transfert direct à votre fiduciaire HSA. L'IRS n'acceptera rien d'autre qu'un transfert direct de fonds pour le roulement. Vous ne pouvez pas remettre à zéro votre FSA, recevoir un chèque pour les fonds, puis contribuez-les à votre HSA. L'argent doit être transféré directement.

Étape 7

Conservez votre éligibilité HSA pendant 12 mois après le transfert. Cela peut sembler étrange, mais cette règle est en place pour empêcher les gens de faire le transfert, abandonnant leur régime de santé à franchise élevée, et sauter avec une réserve d'argent libre d'impôt qui augmentera à l'abri de l'impôt jusqu'à l'âge de 65 ans. par exemple, si vous terminez votre transfert FSA vers HSA le 2 mars, 2010, vous devrez rester éligible à un HSA, ce qui signifie conserver votre régime de santé à franchise élevée, jusqu'au 31 mars au moins 2011. Si vous ne respectez pas cette règle, vous devrez payer de l'impôt sur le revenu sur l'argent transféré de votre FSA en plus d'une pénalité de 10 pour cent sur ces fonds.

Conseil

Parlez-en à votre gestionnaire d'avantages sociaux, ainsi qu'un fiscaliste, pour être sûr que vous êtes clair sur les risques et les avantages avant de prendre des mesures pour ce transfert.

Avertissement

Les règles de l'IRS peuvent changer. Assurez-vous que vous et votre conseiller financier et/ou fiscal êtes au courant de la législation avant que tout transfert ne prenne effet.