Comment un analyste en gestion de placements effectue-t-il une évaluation ?

Un travail de la analyste en gestion de placements est d'effectuer des services d'évaluation de portefeuille pour déterminer ses bénéfices, pertes et taux de rendement. Un analyste en gestion de placements utilise un logiciel basé sur des théories et des hypothèses de prix. Ils établissent les prix de leurs portefeuilles selon l'exigence de méthode de la déclaration FASB 157, ou normes comptables « mark-to-market ».

Qu'est-ce que le Mark-to-Market ?

L'évaluation à la valeur du marché (MTM) est une exigence de la Securities and Exchange Commission (SEC) qui oblige toutes les entreprises d'investissement à baser les évaluations de portefeuille et de titres sur leur valeur de clôture quotidienne. Cela inclut toute exigence de marge sur un compte à effet de levier qui utilise l'emprunt comme moyen d'acheter ou de négocier des titres. MTM est basé sur le principe selon lequel les valeurs des titres changent quotidiennement en raison des mouvements sur le marché et que le prix et la valeur des titres détenus doivent en tenir compte.

Le logiciel de gestion des investissements est conçu pour extraire les données nécessaires à l'analyste de gestion des investissements pour évaluer le portefeuille sur un MTM. Le Financial Accounting Standards Board (FASB) a fourni des orientations dans sa déclaration numéro 157 sur la façon dont ces évaluations devraient être menées par les entreprises d'investissement. Ces directives créent une norme uniforme pour les évaluations des investissements et un moyen d'effectuer une comparaison équitable entre les fonds.