Qu'est-ce qu'un IRA conjoint?

Un IRA conjoint permet à un conjoint qui ne travaille pas d'ouvrir un compte de retraite individuel (IRA) et de bénéficier des avantages fiscaux du compte de retraite. Cela peut être particulièrement bénéfique en période de bouleversement économique, lorsqu'un conjoint est licencié ou dont les revenus sont limités, mais c'est aussi excellent pour s'assurer qu'un conjoint au foyer est en mesure de se constituer un pécule pour l'avenir.

Comment fonctionne un IRA de conjoint

L'IRA conjoint permet à un conjoint qui n'a pas gagné de revenu de cotiser à un IRA, et permet à l'IRA d'être maximisé tant que le conjoint qui travaille gagne plus que la contribution. Normalement, un individu ne peut pas cotiser plus que son revenu gagné à un IRA, mais tant qu'au moins un des conjoints a touché une indemnité, il est possible pour les deux partenaires de contribuer à un IRA.

Le conjoint IRA est parfois connu sous le nom de Kay Bailey Hutchison Spousal IRA, après l'ancien sénateur américain qui a défendu sa création, et il est en vigueur depuis l'année d'imposition 1997. Aussi, il est important de noter qu'un conjoint n'est pas un IRA conjoint ; par règle, un IRA ne peut appartenir qu'à un individu.

Pour profiter de l'IRA conjoint, un couple doit produire une déclaration conjointe pour l'année d'imposition au cours de laquelle le conjoint non actif souhaite cotiser. Chaque conjoint peut cotiser jusqu'à concurrence du maximum annuel (6 $, 000 en 2020 et 2021 pour les moins de 50 ans; 7 $, 000 pour les plus de 50 ans), mais la contribution totale ne peut excéder la compensation imposable indiquée sur leur déclaration de revenus.

Ainsi, un couple doit déclarer des gains d'au moins 12 $, 000 pour cotiser au maximum s'ils ont moins de 50 ans, ou 14 $, 000 s'ils ont tous les deux dépassé cet âge. Autrement, leur contribution est limitée par leurs revenus.

L'IRA conjoint peut être un IRA traditionnel ou un IRA Roth et est soumis aux mêmes règles et restrictions que ces plans :

• IRA traditionnel – Avec un IRA traditionnel, les participants versent de l'argent sur une base avant impôt (ils ne sont donc pas imposés, bien que la déductibilité soit limitée) et peuvent faire fructifier leurs cotisations à l'abri de l'impôt jusqu'à ce qu'ils les retirent à la retraite.
• Roth IRA – Avec un Roth IRA, les participants cotisent après impôt (bien qu'il existe des plafonds de revenu) et peuvent faire fructifier leurs cotisations en franchise d'impôt jusqu'à ce qu'ils les retirent en franchise d'impôt à la retraite.

Les deux plans ont des avantages et des inconvénients, il est donc important de comprendre les différences.

Vous voudrez également comprendre les limites de ces plans IRA, car ils peuvent réduire votre capacité à déduire des cotisations avant impôt (comme dans l'IRA traditionnel) ou à participer à l'IRA Roth.

Par exemple, si vous participez à un régime de retraite parrainé par l'employeur tel qu'un 401 (k), la déductibilité des cotisations à un IRA traditionnel peut être limitée ou supprimée. Cependant, si aucun des conjoints n'a participé à un tel régime, alors les contributions à un IRA traditionnel seront déductibles d'impôt.

Et si vous dépassez les plafonds de revenus sur les cotisations à un Roth IRA, il est possible de contourner les règles en utilisant une porte dérobée Roth IRA.

Comme les IRA typiques, vous devez verser des cotisations au plus tard le 15 avril de l'année suivante. Par exemple, les cotisations à votre IRA 2020 sont dues au plus tard le 15 avril, 2021, ou plus tard si vous demandez une prolongation.

En bout de ligne

L'IRA de conjoint est la seule exception à la règle selon laquelle vous devez avoir gagné un revenu pour pouvoir cotiser à un IRA. C'est un moyen précieux de faire accéder les conjoints non actifs à un régime de retraite, s'ils sont absents du marché du travail pendant quelques mois, ans ou indéfiniment.