Roth IRA Conversion Guide - Ce que vous devez savoir avant de convertir votre IRA

Une conversion Roth IRA consiste à convertir de l'argent d'un IRA traditionnel en un Roth IRA. Pourquoi voudriez-vous vous convertir en Roth IRA ? Car selon votre situation financière et fiscale, Les IRA Roth présentent des avantages par rapport aux IRA traditionnels en raison de la manière et du moment où les fonds sont imposés.

Lorsque vous effectuez une conversion Roth IRA et que vous transférez des fonds d'un IRA traditionnel vers un Roth IRA, le montant d'argent reporté est ajouté à votre revenu imposable pour l'année. Essentiellement, vous payez maintenant des impôts sur la valeur actuelle des fonds afin que vos distributions futures ne soient pas imposables. Les conversions Roth IRA peuvent avoir de nombreux avantages (et complications) ! Jetez un œil à ce guide de conversion Roth IRA pour comprendre comment vous pouvez utiliser ces règles à votre avantage !

Différences entre les IRA traditionnels et Roth, et pourquoi la conversion pourrait être une bonne idée

Jetons un coup d'œil aux différences entre les IRA traditionnels et les IRA Roth, nous pourrons alors mieux comprendre comment et pourquoi les taxes sont facturées lorsque vous passez d'un IRA traditionnel à Roth IRA.

IRA traditionnel : Les cotisations sont versées avant de des impôts ont été payés sur le montant de la contribution (le montant de votre contribution est déductible des impôts si vous êtes admissible en fonction de vos revenus ; il existe également des IRA traditionnels non déductibles, décrit ci-dessous). Les fonds de votre IRA traditionnel croissent sans le fardeau des impôts jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de la retraite. Ensuite, vous êtes imposé lorsque vous effectuez des retraits admissibles à la retraite. Les IRA traditionnels sont également soumis à des distributions minimales requises (RMD) à partir de 70,5 ans.

Roth IRA : Les cotisations sont versées après des impôts ont été payés sur le montant de la contribution. Les fonds de votre Roth IRA croissent sans le fardeau des impôts jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de la retraite. Les fonds ne sont pas imposés lorsque vous effectuez des retraits admissibles à la retraite. Les Roth IRA ne sont pas soumis aux distributions minimales requises. Vous pouvez donc laisser votre argent sur votre compte aussi longtemps que vous le souhaitez pour profiter d'une croissance libre d'impôt.

Qualifications traditionnelles et Roth IRA, Limites de cotisation, et limites de revenu . L'IRS a certaines stipulations concernant qui peut contribuer à ces comptes, et combien, sur la base de leur revenu brut ajusté. Voici plus d'informations sur les limites de contribution annuelles de l'IRA et d'autres règles.

Consultez la note suivante si vous n'êtes pas admissible à une déduction sur une contribution IRA traditionnelle ou si vous n'êtes pas admissible à contribuer à un Roth IRA.

Noter: Il existe également des IRA traditionnels non déductibles. Ceux-ci suivent les mêmes règles que les IRA traditionnels, sauf que vos revenus sont trop élevés pour déduire le montant de votre cotisation. Ceux-ci sont populaires auprès des investisseurs qui font trop pour un IRA traditionnel déductible ou un IRA Roth, mais qui souhaitent toujours investir dans un compte de retraite fiscalement avantageux. Ils sont également populaires auprès des personnes qui souhaitent faire un Back-Door Roth IRA, qui est discuté plus en détail ci-dessous.

Avantages des Roth IRA par rapport aux IRA traditionnels

Comme tu peux le voir, la différence se résume essentiellement à ne payer aucun impôt maintenant tout en payant des impôts à la retraite (IRA traditionnel), ou payer des impôts maintenant, puis ne pas payer d'impôts à la retraite (Roth IRA). Et les distributions minimales requises. Ne les oubliez pas.

Ne sous-estimez pas l'importance des RMD, surtout si la plupart de vos investissements de retraite sont dans des comptes traditionnels, tels que les IRA traditionnels et un plan 401k. Les RMD dictent le pourcentage de votre compte de retraite que vous devez retirer chaque année. Et puisque ceux-ci s'appliquent aux comptes traditionnels, vous devrez payer des impôts sur ces retraits.

Le fait d'avoir votre argent sur un compte Roth vous donne plus de flexibilité quant au moment et à la manière dont vous effectuez des retraits ou des distributions. Pouvoir effectuer des retraits libres d'impôt peut également vous aider à mieux planifier vos dépenses de retraite. Voici plus d'informations sur les avantages de la diversification fiscale à la retraite.

Considérations fiscales d'une conversion Roth IRA

D'ACCORD, maintenant que nous avons établi les différences entre un IRA traditionnel et Roth, nous devons discuter de l'impact de la conversion d'un IRA traditionnel à un Roth IRA.

Dans un monde parfait, nous pourrions transférer tout notre argent des comptes de retraite traditionnels vers les comptes Roth et en finir avec (et ne jamais payer d'impôts sur nos distributions Roth !). Mais il n'y a pas de repas gratuits en ce qui concerne les taxes.

Lorsque vous convertissez un IRA traditionnel, vous transférez essentiellement des fonds de retraite qui n'ont pas été imposés (mais le seront à l'avenir) vers un compte Roth dans lequel les fonds ont déjà été imposés, mais ne sera plus taxé à l'avenir.

Regarde la différence? Les impôts doivent être payés. Et dans le cas d'une conversion Roth IRA, vous devez payer des impôts au moment où vous effectuez la conversion.

L'IRS considère qu'une conversion Roth IRA est une distribution de votre compte de retraite. Votre institution financière vous enverra un 1099-R indiquant que vous avez reçu les fonds de votre IRA traditionnel. Il vous appartient ensuite de suivre et de convertir ces fonds en Roth IRA dans un certain délai, autrement, vous paierez non seulement des impôts sur la distribution mais également des pénalités de retrait anticipé.

Noter: Si vous conservez la conversion Roth IRA au sein de la même entreprise ou société de courtage, alors vous ne devriez pas avoir à vous soucier des pénalités de retrait anticipé puisque les fonds seront transférés directement de votre compte traditionnel vers votre compte Roth. Les choses peuvent devenir plus compliquées si vous convertissez un IRA d'une entreprise à une autre, surtout si les fonds ne peuvent pas être transférés directement sur le nouveau compte. Si cela arrive, vous pouvez recevoir un chèque physique. Assurez-vous de le déposer dans votre Roth IRA dès que possible pour éviter les pénalités de retrait anticipé !

Combien paierez-vous en impôts ?

C'est une excellente question, et ce sera propre à chacun. L'IRS vous oblige à payer des impôts sur le montant total qui n'a pas déjà été imposé. Si tous vos IRA traditionnels étaient des IRA déductibles, alors vous paierez des impôts sur le montant total de la conversion, y compris la contribution et tous les gains.

Les choses sont différentes si vous avez des IRA traditionnels non déductibles. Étant donné que vous ne pouvez pas déduire le montant de la contribution avec un IRA non déductible, vous ne paierez pas d'impôts sur le montant de la contribution. Mais vous devrez payer des impôts sur tous les gains.

• Il est essentiel que vous documentiez correctement vos contributions IRA non déductibles lorsque vous produisez vos impôts chaque année. Utilisez le formulaire IRS 8606 pour documenter ces contributions. Ne pas le faire peut causer des problèmes coûteux si vous convertissez plus tard en Roth IRA.

Pourtant, convertir un IRA traditionnel non déductible peut ne pas être aussi simple que de ne payer que des impôts sur les gains. Ce sera le cas si vous n'avez que des IRA non déductibles dans votre compte. Mais si vous avez à la fois un IRA traditionnel déductible d'impôt et un IRA non déductible, alors vous devez faire attention à la règle du prorata, décrit ci-dessous.

Soyez conscient de la règle du prorata lors de la conversion d'un Roth IRA

La règle du prorata stipule essentiellement que tous vos IRA traditionnels sont considérés comme un seul grand, heureux IRA. Cela inclut votre IRA traditionnel, IRA traditionnel non déductible, SEP IRA, ou SIMPLE IRA si vous en avez un.

Étant donné que ceux-ci sont considérés comme un seul gros compte, vous devrez calculer au prorata le montant de votre conversion et payer des impôts sur la partie qui n'a pas encore été taxée.

• Si tous vos IRA traditionnels étaient des contributions déductibles d'impôt, alors vous n'avez pas à vous soucier de cette règle. Vous payez simplement des impôts sur le montant total que vous convertissez en Roth IRA.
• Si vous n'avez que des IRA non déductibles, alors vous ne payez que des impôts sur les gains.

La règle du prorata entre en jeu lorsque vous avez à la fois des cotisations IRA traditionnelles déductibles et non déductibles. Vous ne pouvez pas simplement convertir l'IRA traditionnel non déductible en un IRA Roth. Vous devez calculer au prorata le montant de la conversion.

Exemple de règle au prorata

Disons que vous avez deux IRA traditionnels. On a 10$, 000 de cotisations et de revenus. Vous avez également un IRA traditionnel non déductible qui a également 10 $, 000, mais pas de gains. L'IRS considère cela comme un IRA avec 20 $, 000. La partie de votre IRA qui est faite avec de l'argent après impôt est de 50 % (10 $, 000 / 20 $, 000 =50%).

Toutes les distributions devront être effectuées au prorata. Cela inclut les conversions Roth IRA.

Donc, si vous allez convertir 10 $, 000 de cela à un Roth IRA, vous auriez à le convertir sur une base 50/50. Cela signifie que vous devrez payer des impôts sur 5 $, 000 de la conversion, et vous seriez en mesure de convertir 5 $, 000 de votre IRA non déductible au Roth sans payer d'impôts.

C'est un exemple très propre et simplifié. Cela peut devenir très compliqué si vous avez plusieurs IRA, SEP IRA, IRA SIMPLES, etc. C'est aussi plus compliqué si vous avez un IRA non déductible qui a des revenus.

Certaines personnes essaient d'abord de simplifier leurs comptes traditionnels, en transférant leur IRA traditionnel dans un plan 401k ou un autre compte de retraite à imposition différée pour simplifier la comptabilité et éviter d'avoir à comprendre la règle du prorata.*

Il s'agit d'une stratégie avancée et vous voudrez en discuter avec un fiscaliste ou un planificateur financier avant de prendre des mesures. Je recommande également de lire l'aperçu de Michael Kitces de la règle du prorata pour plus d'informations. Michael Kitces est un leader d'opinion très respecté dans l'industrie de la planification financière.

*Transférer des comptes retraite peut être très avantageux, en fonction de votre situation. Il peut être très logique de transférer un 401k dans un IRA pour éviter les plans 401k coûteux, ou pour offrir des options d'investissement plus flexibles. Mais comme vous pouvez le voir d'en haut, il peut également être avantageux de transformer votre IRA en un 401k pour fournir une table rase pour la conversion des Roth IRA, ou faire des IRA de porte dérobée (voir ci-dessous). Gardez toujours l'esprit ouvert avec la planification financière.

Back Door Roth IRA

Le Back Door Roth IRA est une stratégie populaire parmi ceux qui gagnent trop pour contribuer à un Roth IRA. Si votre revenu brut ajusté (AGI) est trop élevé pour être admissible à un Roth IRA, vous gagnez également trop pour déduire les cotisations IRA traditionnelles. Cela laisse donc un IRA traditionnel non déductible comme option pour maximiser vos cotisations IRA pour l'année.

Comment faire une contribution Back Door Roth IRA:

Ceux qui ont un AGI élevé peuvent simplement contribuer à un IRA traditionnel non déductible. Puisqu'il s'agit d'une contribution après impôt, vous pouvez ensuite convertir l'IRA non déductible en un Roth IRA. Si vous n'avez aucun gain sur le compte, alors votre conversion sera libre d'impôt. C'est la "porte dérobée" pour pouvoir contribuer à un Roth IRA, même lorsque vos revenus sont trop élevés.

Encore, vous devez faire attention à la règle du Pro-Rata comme décrit ci-dessus. Le moyen le plus propre de faire une contribution Back Door Roth IRA est de le faire lorsque vous n'avez pas d'autres fonds IRA traditionnels (traditionnel IRA, SEP IRA, IRA SIMPLE, etc.). Encore, une stratégie avancée consisterait soit à convertir tous ces comptes en comptes Roth et à payer les impôts à ce moment-là, soit à essayer de déplacer les IRA traditionnels vers votre compte 401k ou un autre compte de retraite.

Plus d'informations sur les conversions Back Door Roth de Michael Kitces.

Qui devrait envisager une conversion Roth IRA

Les conversions Roth IRA peuvent être très utiles à des fins de planification fiscale. Ils sont un excellent moyen de contribuer à un Roth IRA si votre AGI est trop élevé (Back Door Roth IRA). Ils sont également utiles pour la planification successorale, éviter les distributions minimales requises, ou profiter d'être dans une tranche d'imposition inférieure à celle que vous prévoyez être à l'avenir.

De nombreux retraités profitent de leurs années de retraite anticipée pour commencer à convertir leurs IRA traditionnels en Roth IRA. Si c'est leur seul revenu, ils peuvent convertir leurs IRA à des tranches d'imposition très basses pour réduire leurs obligations fiscales futures et permettre à leurs investissements de continuer à croître en franchise d'impôt dans un compte Roth. C'est une excellente stratégie pour ceux qui ont de grands IRA et/ou des plans 401k, Plans d'épargne d'épargne, ou d'autres comptes de retraite fiscalement avantageux.

Réduire le montant d'argent détenu dans leurs comptes traditionnels et les convertir en comptes Roth réduit considérablement le montant des distributions minimales requises qu'ils seront tenus de prendre. Payer des impôts maintenant pourrait permettre de réaliser d'importantes économies d'impôt, en fonction de la taille de leurs comptes de retraite et des RMD potentiels.

D'autre part, si vous êtes déjà dans une tranche d'imposition supérieure et prévoyez de rester dans cette tranche d'imposition ou peut-être même d'être dans une tranche d'imposition inférieure au moment de votre retraite, une conversion Roth IRA peut ne pas être une bonne décision financière pour vous.

Un bon moment pour se convertir à un Roth IRA est lorsque votre IRA traditionnel a moins de valeur - comme en période économique troublée - car vous réduisez votre montant imposable actuel.

Comment configurer une conversion Roth IRA

Vous devrez ouvrir un Roth IRA avant de procéder à la conversion (vous pourrez peut-être faire les deux en même temps, selon l'endroit où vous ouvrez votre Roth IRA). Il existe deux options pour exécuter une conversion Roth IRA; renversement ou transfert.

• Rouler – si vous choisissez l'option rollover, vous pouvez choisir de recevoir une distribution de fonds de votre IRA traditionnel et de la « rejeter » dans un IRA Roth dans les 60 jours.
• Transfert – si vous choisissez l'option transfert, vous pouvez simplement dire au courtier ou à la banque qui détient l'IRA traditionnel de transférer l'argent directement sur votre IRA Roth (plusieurs avis sur Ally Invest montrent qu'ils ont un remboursement de transfert de 150 $).

Quelle que soit l'option que vous utilisez pour convertir en Roth IRA, vous devez transférer la totalité du montant d'argent que vous obtenez de l'IRA traditionnel dans votre IRA Roth. Ne gardez pas l'argent ou ne faites rien d'autre avec l'argent ou vous serez pénalisé d'une pénalité de retrait anticipé et de pénalités fiscales.

Admissibilité à la conversion Roth IRA

Il y a quelques conditions d'éligibilité que vous devez remplir pour convertir un IRA traditionnel en un Roth IRA, y compris:

• Si vous avez plus de 70 ans et demi et recevez des distributions minimales de l'IRA traditionnel, vous n'êtes pas autorisé à reporter ces distributions dans le Roth IRA.
• Votre statut de déclaration d'impôt sur le revenu ne peut pas être « marié déclarant séparément » sauf si vous n'avez pas vécu avec votre conjoint pendant une année entière, alors vous pouvez toujours être éligible si vous remplissez les autres conditions.
• Si vous avez hérité d'un IRA de quelqu'un d'autre qu'un conjoint, il ne peut pas être converti d'un IRA traditionnel en un Roth IRA.

Devriez-vous effectuer une conversion Roth IRA ?

De nombreux facteurs peuvent compliquer les conversions Roth IRA, c'est donc une bonne idée d'examiner la situation globale, y compris votre situation financière actuelle, taux d'imposition actuels, taux d'imposition futurs potentiels, et d'autres problèmes. Vous pouvez également trouver une bonne idée d'envisager l'embauche d'un conseiller financier ou d'un comptable pour vous aider à prendre des décisions concernant votre Roth IRA et vous assurer de bien comprendre les tenants et aboutissants des limites de contribution et des règles de Roth IRA que vous devez suivre pour maximiser Vos avantages.