Comment éviter l'impôt sur les gains en capital sur les actions (7 astuces à connaître)

Des gains en capital sont encourus lorsque les actions d'une action sont vendues plus cher que ce que vous avez payé pour elles. Les impôts exacts sur ces gains dépendront de la durée de détention des actions.

Comprendre le fonctionnement de l'impôt sur les plus-values ​​peut vous aider à gérer la facture fiscale résultant de la vente d'actions, ce qui est un mouvement d'argent intelligent lorsque vous essayez de créer de la richesse. Lorsque vous investissez de l'argent, vous devez toujours comprendre comment il pourrait être imposé.

Voici comment fonctionne l'impôt sur les plus-values ​​avec les impôts, et comment vous pourriez éviter une grosse facture d'impôt sur les gains en capital.

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• Que sont les impôts sur les plus-values ​​?
• Comment les plus-values ​​sur actions sont imposées
• Comment éviter les impôts sur les plus-values ​​sur actions
• FAQ
• En bout de ligne

Que sont les impôts sur les plus-values ​​?

Les gains en capital en ce qui concerne les actions se produisent lorsqu'un investisseur vend des actions d'une action individuelle, un fonds commun de placement, ou un ETF d'actions pour plus que ce qu'ils ont initialement payé pour l'investissement. Par exemple, si vous achetez 100 actions d'une action à 25 $ par action et que vous les revendez plus tard à 40 $ par action, vous aurez réalisé un gain en capital de 15 $ par action ou 1 $, 500 au total sur les 100 actions.

Les ETF et les fonds communs de placement peuvent également encourir des gains en capital réalisés sur les ventes des actions détenues dans le fonds commun de placement ou l'ETF.

L'Internal Revenue Service définit les gains en capital comme étant à court ou à long terme :

• Plus-values ​​à court terme : Les plus-values ​​sur actions détenues depuis moins d'un an sont imposées à votre taux d'imposition ordinaire. Il n'y a pas de traitement différent à des fins fiscales.
• Plus-values ​​à long terme : Si les actions sont détenues depuis au moins un an, la plus-value est considérée comme étant à long terme. Cela signifie que la plus-value est imposée au taux d'imposition des plus-values ​​à long terme, ce qui est inférieur aux taux d'imposition ordinaires pour de nombreux investisseurs.

Remarque :les gains en capital sur les actions sont imposés différemment des gains en capital sur une vente de maison.

Comment les plus-values ​​sur actions sont imposées

Les taux d'imposition sur les plus-values ​​à long terme varient un peu en fonction de votre statut de dépôt et de votre revenu brut ajusté (AGI). Voici les taux d'imposition des plus-values ​​pour les années d'imposition 2020 et 2021 pour les différents statuts fiscaux.

La première colonne indique le pourcentage d'impôt qui sera appliqué à vos plus-values. Les colonnes deux à cinq indiquent votre statut de dépôt et votre niveau de revenu.

Année d'imposition 2020

Taux d'imposition des gains en capital AGI – Déposants uniques AGI - Dépôt de mariage conjoint AGI – Chef de ménage AGI - Marié Dépôt séparément 0 % 0 $ - 40 $, 000 0 $ - 80 $, 000 0 $ - 53 $, 600 0 $ - 40 $, 000 15 % 40 $, 001 - 441 $, 450 80 $, 001 - 496 $, 600 53 $, 601 - 469 $, 050 40 $, 001 - 248 $, 300 20 % 441 $, 451 ou plus 496 $, 000 ou plus 496 $, 000 ou plus 248 $, 301 ou plus

Année d'imposition 2021

Taux d'imposition des gains en capital AGI – Déposants uniques AGI - Dépôt de mariage conjoint AGI – Chef de ménage AGI - Marié Dépôt séparément 0 % 0 $ - 40 $, 400 0 $ - 80 $, 800 0 $ - 54 $, 100 0 $ - 40 $, 400 15 % 40 $, 401 - 445 $, 850 80 $, 801 - 501 $, 600 54 $, 101 - 473 $, 750 40 $, 401 - 250 $, 800 20 % 445 $, 851 ou plus 501 $, 601 ou plus 473 $, 751 ou plus 250 $, 801 ou plus

En plus de ces tarifs, il existe un impôt supplémentaire sur les gains en capital pour les investisseurs à revenu élevé appelé taux d'imposition sur le revenu net des investissements. Cette règle ajoute 3,8 % à l'impôt sur les plus-values ​​pour les investisseurs dépassant certains seuils de revenus.

Pour 2021, vous serez redevable de l'impôt sur le revenu net des investissements si votre revenu annuel (mesuré en tant que revenu brut ajusté modifié ou MAGI) est supérieur aux seuils suivants :

• Célibataire ou chef de ménage :200 $, 000
• Dépôt conjoint :250 $, 000
• Dépôt des mariés séparément :125 $, 000

Comment éviter les impôts sur les plus-values ​​sur actions

Gérer l'impact fiscal d'un investissement en actions est toujours une bonne idée. Cependant, les considérations fiscales devraient simplement faire partie du processus et non le moteur de vos décisions d'investissement. Cela dit, il existe de nombreuses façons de minimiser ou d'éviter les impôts sur les gains en capital sur les actions.

1. Travaillez votre tranche d'imposition

Alors que les plus-values ​​à long terme sont imposées à un taux inférieur, la réalisation de ces gains en capital peut vous pousser dans une tranche d'imposition globale plus élevée, car les gains en capital seront pris en compte dans votre AGI. Si vous êtes proche de l'extrémité supérieure de votre tranche d'imposition habituelle, il pourrait vous incomber de reporter la vente d'actions à une date ultérieure ou d'envisager de regrouper certaines déductions dans l'année en cours. Cela éviterait que ces revenus soient imposés à un taux plus élevé.

2. Utiliser la récolte de pertes fiscales

La récolte des pertes fiscales est un outil efficace par lequel un investisseur vend intentionnellement des actions, fonds communs de placement, ETF, ou d'autres titres détenus à perte dans un compte de placement imposable. Les pertes fiscales peuvent être utilisées de plusieurs manières, notamment pour compenser l'impact des plus-values ​​de la vente d'autres actions.

Les pertes en capital sont utilisées pour compenser les gains en capital comme suit :

• Les pertes à long terme compensent les gains à long terme
• Les pertes à court terme compensent les gains à court terme

Toute perte excédentaire de l'un ou l'autre type est utilisée pour compenser d'abord les gains en capital supplémentaires. Puis, dans la mesure où vos pertes dépassent vos gains pour l'année, jusqu'à 3 $, 000 peut être utilisé pour compenser d'autres revenus imposables. Des pertes supplémentaires peuvent être reportées pour être utilisées dans les années d'imposition suivantes.

Un point clé est de s'assurer que vous évitez une vente de lavage lors de l'utilisation de la récolte à perte d'impôt. La règle de vente de lavage dit qu'un investisseur ne peut pas acheter d'actions d'un titre identique ou sensiblement identique 30 jours avant ou dans les 30 jours suivant la vente d'une action ou d'un autre titre à perte. Essentiellement, cela crée une fenêtre de 61 jours autour de la date de la vente.

Par exemple, si vous envisagez de vendre des actions IBM à perte, vous devez vous abstenir d'acheter des actions d'IBM pendant cette période de 61 jours. De la même manière, si vous vendez des actions du FNB Vanguard S&P 500 à perte, puis achetez un autre FNB qui suit le même indice, qui pourrait être considéré comme « substantiellement identique ».

Enfreindre la règle de la vente de lavage éliminerait votre capacité d'utiliser la perte fiscale contre des gains en capital ou d'autres revenus pour cette année-là. Cette règle s'étend également aux achats dans des comptes autres que votre compte imposable, comme un IRA. Si vous avez des questions sur ce qui constitue une vente de lavage, il est préférable de consulter votre conseiller financier.

3. Donner des actions à des œuvres caritatives

Le don d'actions à un organisme de bienfaisance offre deux avantages fiscaux potentiels :

1. Vous ne serez pas redevable d'impôts sur les plus-values ​​dues à l'augmentation de la valeur des actions.
2. La valeur marchande des actions le jour où elles sont données à l'organisme de bienfaisance peut être utilisée comme déduction fiscale si vous êtes admissible à détailler les déductions sur votre déclaration de revenus. Votre déduction détaillée totale doit dépasser le montant de la déduction forfaitaire pour l'année d'imposition en cours et votre statut de dépôt pour être éligible.

4. Acheter et conserver des actions qualifiées de petites entreprises

Les actions qualifiées des petites entreprises font référence aux actions émises par une petite entreprise qualifiée telle que définie par l'IRS. Cet allégement fiscal vise à inciter à investir dans ces petites entreprises. Si l'action est admissible en vertu de la section 1202 de l'IRS, jusqu'à 10 millions de dollars de gains en capital peuvent être exclus de votre revenu. Selon la date d'acquisition des actions, entre 50 % et 100 % de vos plus-values ​​peuvent ne pas être imposables. Il est préférable de consulter un fiscaliste compétent dans ce domaine pour en être sûr.

5. Réinvestir dans un fonds d'opportunité

Une zone d'opportunité est une zone en difficulté économique qui offre un traitement fiscal préférentiel aux investisseurs en vertu de l'Opportunity Act. Cela faisait partie du Tax Cuts and Jobs Act voté fin 2017. Les investisseurs qui prélèvent leurs plus-values ​​et les réinvestissent dans des biens immobiliers ou des entreprises situées dans une zone d'opportunité peuvent reporter ou réduire les impôts sur ces plus-values ​​réinvesties. L'IRS permet le report de ces gains jusqu'au 31 décembre 2026, sauf si l'investissement dans la zone d'opportunité est vendu avant cette date.

6. Accrochez-vous jusqu'à ce que vous mouriez

Cela peut sembler morbide, mais si tu gardes tes actions jusqu'à ta mort, vous n'aurez jamais à payer d'impôt sur les gains en capital de votre vivant. Dans certains cas, vos héritiers peuvent également être exonérés de l'impôt sur les plus-values ​​en raison de la possibilité de réclamer une majoration du prix de base des actions héritées.

La base de coût est le coût de l'investissement, y compris les commissions ou frais de transaction encourus. Une base de majoration signifie ajuster la base de coût à la valeur actuelle de l'investissement à la date du décès du propriétaire. Pour les investissements qui se sont appréciés en valeur, cela peut éliminer tout ou partie des impôts sur les gains en capital qui auraient été encourus sur la base du coût initial de l'investissement. Pour les actions très appréciées, cela peut éliminer les gains en capital si vos héritiers décident de vendre les actions, potentiellement leur faire économiser beaucoup d'impôts.

7. Utilisez des comptes de retraite fiscalement avantageux

Si les actions sont détenues dans un compte de retraite fiscalement avantageux comme un IRA, les gains en capital provenant de la vente d'actions dans le compte ne seront pas assujettis à l'impôt sur les gains en capital l'année où les gains en capital sont réalisés.

Dans le cas d'un compte IRA traditionnel, les gains iront simplement dans le solde global du compte qui ne sera pas assujetti à l'impôt jusqu'au retrait à la retraite. Dans le cas d'un Roth IRA, les gains en capital feront partie du solde du compte qui pourra être retiré en franchise d'impôt pourvu que certaines conditions soient remplies. Cette croissance non imposable est l'une des raisons pour lesquelles de nombreuses personnes optent pour un Roth IRA.

FAQ

Combien de temps faut-il détenir une action pour éviter l'impôt sur les plus-values ​​?

Si vous vendez des actions à un prix supérieur au montant que vous avez payé pour les actions, vous serez soumis à des gains en capital, peu importe depuis combien de temps vous possédez les actions. Si vous détenez les actions depuis moins d'un an, les gains seront considérés à court terme. Si vous détenez les actions depuis au moins un an, ils seront considérés à long terme. L'avantage de payer des impôts sur les gains en capital à long terme est que les taux sont inférieurs aux impôts sur les gains en capital à court terme pour la plupart des contribuables.

Dois-je payer des taxes sur les actions que je ne vends pas ?

Si vous ne vendez pas les actions que vous possédez, aucun impôt sur les plus-values ​​n'est dû, même si les actions prennent de la valeur. Si vous détenez les actions jusqu'à votre mort, ils passeraient à vos héritiers, qui peut ou non devoir des impôts sur la succession. Si l'action verse un dividende, ces paiements seraient imposables pour vous pendant que vous déteniez les actions, mais ce n'est pas un impôt sur les plus-values.

Que se passe-t-il si vous ne déclarez pas les stocks sur les impôts ?

Vous n'avez généralement pas à déclarer que vous possédez des actions d'une action sur vos impôts. Vous devez déclarer tout revenu tiré de ces actions, qu'il s'agisse de gains en capital résultant de la vente des actions ou de dividendes gagnés lors de la détention des actions.

Le fait de ne pas déclarer ces revenus et de ne pas payer les impôts appropriés pourrait être un crime. Les sociétés de courtage déclareront directement le produit de la vente d'actions à l'IRS. La société émettrice du dividende déclarera également ce revenu à l'IRS. Si ces montants ne figurent pas sur votre déclaration de revenus, cela pourrait être un drapeau rouge pour l'IRS.

En bout de ligne

Les actions pourraient être un outil solide de création de richesse pour certains investisseurs. Mais il est important de comprendre comment les actions peuvent être taxées et de tenir compte de ces implications fiscales dans votre planification financière.

Réaliser des gains en capital signifie que vous avez vendu des actions d'une action pour un prix supérieur à celui que vous avez payé, mais une planification fiscale appropriée peut vous aider à gérer votre impôt à payer. Si vous avez des questions sur votre situation fiscale particulière, vous pourriez envisager de parler avec un conseiller fiscal.