L'assurance-vie en entreprise - Partie 3 :Stratégies d'assurance-vie en entreprise

Partie 3 :Stratégies d'assurance-vie d'entreprise

Sociétés, tout comme entreprises individuelles et partenariats , utiliser l'assurance-vie pour protéger leurs intérêts financiers. Cet article examinera un certain nombre de stratégies de protection utilisées par les entreprises pour les protéger contre la perte de personnel important dans l'entreprise.

Assurance vie personne clé protège une société des pertes financières subies lorsqu'un employé clé - un propriétaire important, par exemple -- meurt. (Une personne clé peut aussi être un directeur commercial, un vice-président, un PDG, etc.) En raison de la perte d'une personne clé, une entreprise pourrait également se retrouver soumise à des pertes d'emplois, les clients, et même une solvabilité compromise. Pour compenser cet impact financier, l'entreprise peut souscrire une police d'assurance sur la vie de la personne clé. Certains contrats comprennent une clause de « changement d'assuré » qui permet à l'employeur de changer la personne dont la vie est assurée en cas de changement de personnel, sans qu'il soit nécessaire d'annuler la police existante et d'en émettre une nouvelle. La société possède, paie les primes, et est le bénéficiaire de la police. Le capital assuré de la police est généralement proportionnel au montant du revenu de l'entreprise perdu plus les coûts d'embauche et de formation d'un remplaçant pour la personne clé décédée.

UNE Rachat d'actions en vertu de l'article 303 permet à une société de racheter partiellement les droits d'un actionnaire Stock dans le but de fournir de l'argent pour couvrir les frais de règlement de la succession. Les lois fiscales exigent généralement que les rachats d'actions soient totaux et complets afin d'éviter d'imposer le produit payable à la famille survivante sous forme de dividendes. Les Service des impôts , cependant, autorise les rachats partiels pour payer les frais funéraires, impôts et autres frais liés à la succession.

Rémunération différée est un avantage pour les dirigeants qui permet à un employé d'entreprise bien rémunéré de reporter la perception d'un revenu courant - comme une prime de dirigeant - jusqu'à une date ultérieure, lorsque l'employé se situerait probablement dans une tranche d'imposition inférieure. L'accord de sursis précise le montant différé à payer, les conditions dans lesquelles l'indemnité sera versée (retraite, décès, ou handicap, par exemple), et toutes circonstances dans lesquelles la prestation ne serait pas versée. Le financement de la rémunération différée peut prendre la forme de assurance-vie contrats, politiques de revenu d'invalidité , rentes , fonds communs de placement , ou d'autres instruments financiers.

Forfaits en dollars partagés ne sont pas de véritables types de polices d'assurance-vie, mais plutôt des méthodes d'achat d'assurance-vie. Dans le cadre d'un arrangement en dollars partagés, l'employeur et l'employé souscrivent conjointement un régime d'assurance-vie permanente. L'assurance-vie permanente est utilisée parce qu'elle fournit des valeurs de rachat garanties. Les régimes en dollars partagés sont considérés comme un avantage attrayant grâce auquel un employé clé peut souscrire une assurance-vie à des tarifs beaucoup plus abordables, car les primes sont partagées avec la société.

La part de l'employeur de la prime est un montant égal à l'augmentation annuelle de la valeur de rachat de la police. En tant que tel, le coût pour l'employé au cours des premières années du régime est généralement plus élevé que dans les années ultérieures lorsque la police contiendra des montants plus élevés de valeur de rachat (et, par conséquent, la part patronale de la prime sera plus élevée). Le capital décès est également partagé entre l'employeur et le salarié au prorata du montant de la prime que chacun paie. Généralement, l'employeur est le titulaire de la police et a donc le contrôle effectif de la police, y compris sa valeur en espèces.